江苏农村信用社稽核人员任职资格考试模拟试题资料

江苏农村信用社稽核人员任职资格考试模拟试题资料一单选题在本题的每一小题的备选答案中只有一个答案是正确的请把你认为正确答案的题号填入题干的括号内多选不给分每题分共分根据审计署关于内部审计工作的规定内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度应当予以支持和保障审计机关政府部门本单位内部审计协会根据审计法的规定审计机关查询被审计单位在金融机构的存款时应当持签发的查询通知书并负有保密义务县级以上人民银行行长县级以上审计机关负责人县级以上人民法院院长审计组组长根据内部审计基本准则内部审计机构和人员应保持不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行独立性和客观性独立性和权威性公正性和客观性独立性和谨慎性根据江苏省农村信用社稽核工作问责制度的规定下列关于稽核工作问责机制的表述哪一句是正确的实行稽核部门负责人对理事长负责理事长对稽核部门负责人追究责任的问责机制实施一级对一级负责上级对下级层层追究责任的问责机制实行上追一级下追到底的问责机制实施垂直负责上级对下级分层追究责任的问责机制根据内部审计具体准则的规定审计项目的各级复核人员应在各自责任范围内对的充分性相关性和可靠性予以复核审计项目审计证据审计依据审计对象根据内部审计具体准则的规定内部审计机构应当建立审计工作底稿的明确规定各级复核的要求和责任一级复核制度统一复核制度分级复核制度审计组长复核制度根据内部审计具体准则的规定内部控制目标的实现有赖于高级管理者的重视内部审计人员的努力组织所有人员的参与外部审计师的参与根据内部审计具体准则的规定审计报告应当客观完整清晰及时具有建设性并体现原则重要性谨慎性相关性可比性根据内部审计具体准则的规定内部审计质量控制是指内部审计机构为确保其审计质量符合的要求而制定和执行的政策和程序内部审计准则组织适当管理层高级管理层权力机构内部审计机构负责人应适时安排后续审计工作并把它作为的一部分年度审计计划项目审计计划审计方案审计程序根据内部审计具体准则的规定督导人员应确保审计人员明确并具有完成审计项目所必需的知识和技能审计目标和审计责任审计目标和审计方法审计方法和审计程序审计程序和审计责任下列关于干部离任稽核的表述哪一句是正确的信用社人员离开工作岗位应进行离任稽核干部离任应坚持先离任后稽核的原则干部离任应坚持先稽核后离任的原则正常退休的信用社主任可以不稽核贷款通则规定贷款的发放和使用应当符合国家法律行政法规和监管当局发布的行政规章应当遵循的原则安全性计划性效益性计划性择优性偿还性安全性计划性择优性效益性安全性流动性按贷款期限划分短期贷款是指六个月以内含六个月六个月以内一年以内含一年一年以内按贷款方式划分贷款分哪些种类保证贷款抵押贷款质押贷款信用贷款担保贷款票据贴现信用贷款保证贷款票据贴现担保贷款抵押贷款质押贷款银行业监督管理机构进行现场检查时检查人员不得少于人并应当出示合法证件和检查通知书否则银行业金融机构有权拒绝检查一二三四在下列哪种情况下合同债务人可不承担违约责任不可抗力意外事故标的物灭失逾期履行下列那个担保形式不属于物权担保抵押质押留置保证对担保合同说法正确的是被担保合同与担保合同属于主从合同关系担保合同为主合同被担保合同为主合同担保合同本身能够独立存在按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为正常关注次级可疑应列示企业在报表日所有的各项资产负债及所有者权益的类别与金额资产负债表损益表财务财务状况变动表现金流量表借款人应符合的条件之一是除国务院规定外有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的农村信用社核销呆帐贷款的程序是先金额小后金额大呆帐形成三年以后核销上级要求核销先认定后核销票据贴现的贴现期限最长不得超过月贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止三个六个十二个十八个下列哪一条关于商业银行内部控制的观点是错误的商业银行应当对存款账户实施有效管理与除储蓄存款以外的其他存款的所有人定期进行对账并确保对账的适时有效商业银行应当设立一个独立部门专门负责内部控制的建设执行和内部控制的监督评价内部审计部门应当对检查发现问题隐瞒不报上报虚假情况或检查监督不力承担相应的责任商业银行内部控制应当贯彻全面审慎有效独立的原则下列哪一条关于商业银行内部控制的观点是错误的商业银行的内部审计部门应当有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息并对各个部门岗位和各项业务实施全面的监控和评价商业银行应当严格执行印押证三分管制度使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证使用和管理密押压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证内部控制是商业银行为实现经营目标通过制定和实施一系列制度程序和方法对风险进行事前防范事中控制事后监督和纠正的动态过程和机制审贷委员会审议表决应当遵循集体审议明确发表意见多数同意通过的原则全部意见应当记录存档被审贷委员会否决的贷款申请半年内不得提交审贷委员会审议关于资本充足性计算公式错误的是资本充足率资本净额加权风险资产总额资本净额核心资本附属资本扣减项核心资本实收资本资本公积盈余公积利润分配核心资本充足率核心资本加权风险资产总额关于风险评价和预警指标计算公式错误的是资产流动性比例流动性资产流动性负债不良贷款预计损失抵补率呆账准备呆账准备借方发生额不良贷款预计损失额呆账准备借方发生额对最大一户贷款比例对最大一户贷款余额实收资本资本公积盈余公积对最大十户贷款比例对最大十户贷款余额资本总额信用社的财务工作实行负责制同时接受广大社员的民主管理和监督理事长主任分管主任财务科长信用社的固定资产净值与在建工程之和占所有者权益不含未分配利润比例最高不得超过信用社转让无形资产取得的净收入除国家另有规定外计入其他营业收入营业外收入营业收入投资收益营业收入不应包括固定资产经营租赁收入代理业务收入金融机构往来收入咨询收入会计人员办理交接手续由监交联社分管主任内勤主任内勤主任或会计主管指定人员会计法规定会计帐簿包括总帐明细帐现金帐其他辅助帐簿总帐明细帐日记帐现金帐总帐明细帐日记帐其他辅助帐簿总帐明细帐现金帐银行存款柜员制营业网点柜员之间可以自行调剂现金和重要凭证只可以调剂现金但不可以调剂重要凭证不可以调剂现金但可以调剂重要凭证不可以调剂现金重要凭证会计档案的保管期限分为定期和永久保管短期和长期保管定期和长期保管短期和永久保管根据人民币银行结算账户管理办法的规定下列存款人可以在银行开立基本账户管理预算外资金的财政部门外地驻本地的临时机构外国驻华机构个人存款人需要变更基本存款账户的须经审批同意人民银行单位上级主管部门原开户银行国家税务机关托收承付结算方式下验货付款的承付期为天汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式是托收委托收款汇兑本票定期储蓄存款在存期内遇有利率调整按相应的定期储蓄存款利率计付利息支取日挂牌公告的存单开户日挂牌公告的调整前挂牌公告的调整后挂牌公告的储蓄机构违反国家有关规定侵犯储户合法权益造成损失的应当依法承担刑事责任承担赔偿责任承担经济责任停业整顿公检法部门因处理案件并按法律行政法规规定向储蓄机构查询与案件直接有关的个人存款时储蓄机构可以提供原始账册不能提供原始账册只能提供复印件可以让查询人员将原始账册带走可以将有关资料交由查询人员自己查询教育储蓄的对象储户为在校小学几年级以上的学生一年级三年级四年级五年级现金管理暂行条例实施细则由制定中国人民银行国务院国家银行业监督委员会金融机构为不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上姓名的个人客户开立账户的由中国人民银行给予该金融机构警告可以处罚款元以上元以下元以上元以下对开户单位支付给个人的劳务报酬等需附有关商业银行方可为其办理转入个人储蓄账户的业务提供的证明应作为转账支票的附件身份证明完税证明农村信用合作社对开户单位万元以上含大额现金支取经营业网点三级审核后由县市联社负责人审批万元万元万元设立农村信用合作社应当具备下列条件有符合银监会规定的章程以发起方式设立且发起人不少于人等联社行要定期召开理监事会至少召开一次个月个月个月个月履行根据经济金融政策要求依据理事会的授权认真负责地组织联社的经营管理工作以及对副主任部门及基层负责人实行经营目标责任制按规定进行考核和奖惩的职权和工作要求的是理事长主任监事长理事会会议由理事长召集和主持季度后一月内召开季度例会经理事长或以上理事提议可召开临时会议三分之一三分之二二分之一各地联社行是本单位干部廉洁自律工作的第一责任人纪委纪检书记党委党组书记主任行长监察部门负责人金融押运安全保卫工作坚持安全第一预防为主的方针实行的原则谁押运谁负责谁主管谁负责共同负责谁主办谁负责票据法和支付结算办法规定的结算纪律规定不准签发没有资金保证的票据套取银行信用主要体现在不准签发空头支票上不准签发空头汇票上不准签发空头本票上不准用没资金的信用卡支票的提示付款期限自出票日起多少天超过提示付款期限的付款人不予付款天天天天农村信用社下列哪些业务不能办理提供保险箱服务买卖政府债券信托投资受托代办保险业务调剂资金到期资金调入方应及时主动归还本金及利息需要展期的展期只限一次提前通知对方经协商同意后办理展期手续天天一周天圆鼎借记卡客户在自动柜员机上取款每日累计不得超过元次数不超过次次次次次计算机每日备份的数据保管期限一般为三个月二个月四个月一个月二多选题在本题的每一小题的备选答案中正确答案有两个或两个以上请把你认为正确答案的题号填入题干的括号内少选多选不给分每题分共分根据审计法的规定审计机关对财政收支或者财务收支的依法进行审计监督真实合法规范效益根据审计署关于内部审计工作的规定内部审计人员在办理审计事项时除应当严格遵守内部审计职业规范忠于职守外还必须做到独立客观公正保密中国内部审计准则体系由组成中国内部审计准则内部审计基本准则内部审计具体准则内部审计实务指南根据江苏省农村信用社稽核工作问责制度的规定下列哪些人员属于稽核工作问责的对象分管稽核工作的理事长信用社主任稽核员信贷员稽核部经理根据内部审计具体准则的规定年度审计计划应当包括以下基本内容内部审计年度工作目标需要执行的具体审计项目及其先后顺序各审计项目所分配的审计资源后续审计的必要安排商业银行法所称关系人是指商业银行的董事商业银行的监事商业银行的管理人员商业银行的信贷业务人员及其近亲属前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司企业和其他经济组织担保法规定下列哪些财产不得抵押土地使用权学校幼儿园医院等以公益为目的的事业单位社会团体的教育设施医疗卫生设施和其他社会公益设施所有权使用权不明或者有争议的财产依法被查封扣押监管的财产下列说法正确的是短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半长期贷款展期期限累计不得超过年长期贷款展期期限累计不得超过年商业银行应当建立授信风险责任制明确规定各个部门岗位的风险责任下列表述正确的有调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任审查和审批人员应当承担审查审批失误的责任并对本人签署的意见负责贷后管理人员应当承担检查失误清收不力的责任放款操作人员应当对操作性风险负责高级管理层应当对重大贷款损失承担相应的责任下列哪些关于商业银行内部控制的观点是正确的内部控制的建设执行部门负责组织检查评价内部控制的健全性和有效性督促管理层纠正内部控制存在的问题商业银行应当对代理资金支付进行审查和管理按照代理协议的约定办理资金划转手续遵循银行不垫款的原则不介入委托人与其他人的交易纠纷商业银行应当对同一客户的贷款贸易融资票据承兑和贴现透支保理担保贷款承诺开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理确定总体授信额度商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督会计账务应当做到账账账据账款账实账表和内外账的六相符下列哪些观点是正确的授信业务包括贷款拆借贸易融资票据承兑和贴现透支保理担保贷款承诺开立信用证等商业银行对集团客户授信应实行客户经理制商业银行对集团客户授信的主管机构要指定专人负责集团客户授信的日常管理工作商业银行总行每年应对全行集团客户授信风险作一次综合评估商业银行每半年应至少向银行监管部门提交一次相关风险评估报告商业银行对集团客户授信应遵循统一原则适度原则和预警原则信用社的实收资本按投资主体可分为个人资本金法人资金资本公积信用社集体资本金下列固定资产不计提折旧未使用不需用房屋和建筑物已估价单独入帐的土地以经营租赁方式租入的固定资产季节性停用维修停用的设备原始凭证的内容必须具备凭证的名称填制凭证的日期填制凭证单位或者填制人姓名单位负责人签名或者盖章经济业务内容数量单价和金额根据银行账户管理办法的规定下列存款人中可以申请开立基本存款账户的是企业法人机关事业单位单位附属的招待所个体工商户在汇兑结算方式下如果收款人转账支付款项该账户的款项可以转入单位的存款账户个体工商户的存款账户个人储蓄账户单位信用卡账户以下哪些证件不属于个人存款账户实名制规定中的实名证件军事院校学员证机动车驾驶证学生证临时居民身份证金融机构为客户提供金融服务时发现可疑交易的应当向及下属机构报告中国银行业监督管理委员会国家外汇管理局中国人民银行公安机关同业拆借主要用于弥补票据结算头寸不足弥补联行汇差头寸不足解决临时性周转资金需要发放固定资产贷款持卡人凭有效圆鼎借记卡可按规定办理等存取现金限个人卡转账结算消费查询等三判断题正确的打错误的请在题干后的括号内填上你的正确答案每题分共分审计署对中央银行的财务收支进行审计监督审计机关对金融机构的资产负债损益进行审计监督为了加强内部审计规范化建设内部审计机构应当遵守内部审计标准按单位主要负责人或权力机构的要求实施审计审计工作底稿是审计人员在审计过程中形成的与审计事项有关的工作记录是编写审计报告的基础是重要的审计证据中国内部审计准则是中国内部审计工作规范体系的重要组成部分由内部审计基本准则内部审计具体标准内部审计实务指南三个层次组成内部审计基本准则内部审计具体标准是内部审计机构和人员进行内部审计的执业规范内部审计机构和人员在进行内部审计时应当参照执行借款人无法足额偿还贷款本息即使执行抵押或担保也肯定要发生一定的损失这类贷款按五级分类可认定为损失类对格式条款有两种以上解释的应当作出不利于提供格式条款一方的解释格式条款和非格式条款不一致的应当采用非格式条款诉讼时效丧失抵押物权也随之丧失借款人有意转移并违约使用资金贷款人有权商请其他开户银行代为扣款清偿五级分类以贷款内在风险为主要依据内在风险是由于贷款逾期而形成的风险商业银行内部控制指引规定鉴于金融行业的特殊性内部审计力量不足应及时调配不得将审计任务委托社会中介机构进行商业银行应建立严格的授信风险垂直管理体制对授信进行统一管理信用社收入成本费用的确认应遵循收付实现制所有者权益是投资人对信用社总资产的所有权信用社负责人对本单位的会计基础工作负有领导责任出纳人员可以经管事后监督会计档案保管和收入费用债权债务帐目的登记工作在汇兑过程中对于开立银行账户的收款人银行应将款项直接转入收款的账户银行确实将款项转入其账户的凭据是汇款回单储蓄专用章的使用范围为办理储蓄业务对外签发存单存折向管辖社支取现金内部往来等对不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上的姓名的金融机构不得为其开立存款账户对债券交易中出现的债券交割托管资金清算以及其他异常情况为提高效率可直接采取措施解决不必向主管领导报告江苏省农村信用社联合社电话银行系统尚未开通无法查询存款余额和历史交易情况等