费用项目列支及报销规定.doc

费用项目列支及报销规定 1差旅费 1.1员工因公出差，必须填写《出差申请单》，注明出差随同人员、时间、地点、事由、交通工具及所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 1.2出差员工借款需持批准后的《出差申请单》填写《借款申请单》，由部门负责人批准，财务部负责人审核，分管部门的副总经理及公司负责人审批后方可借款。 1.3 凡与《出差申请单》规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊情况需改变线路、增加天数、人数、改变交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签字确认。 1.5 出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅标准填写费用报销单，后附《出差申请单》执行费用报销流程。 1.6因公外出人员每人每次可享受10元的交通补助，对于超过交通补助标准的，可凭正规交通票据据实报销，但取消单日补助。 补充说明： 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际金额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。 报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算。 伙食补助依据实际出差天数凭相应发票结算。 出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待，回来后补办招待申请程序。 出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 差旅住宿费及伙食标准一览表 职务 住宿标准 伙食补助 副总经理、部门主管及以下员工 350元/天 100元/天 总经理 400元/天 100元/天 董事长 450元/天 100元/天 2车辆使用费 包括公司使用中发生的加油费、路桥费、洗车费、车险、维修保养费等。 2.1路桥费、洗车费等日常费用应及时报销，如无差等特殊情况应每周报销一次。停车费、过桥费报销时应注明费用发生的日期：报销时应注明车号，不得将几辆车的费用合并报销； 2.2车辆若维修保养时需提交保修单给经理审批，批示后方可维修，报销时也需提供批示的保修单，报销时需附修理单位打印并盖章的物料及工时结算单； 2.3车辆使用费发生后必须在当月及时报销，延期报销的票据不予受理； 2.4因个人原因造成的车辆的交通违章罚款一律不予报销； 2.5汽油费由办公室统一购买、集中报销； 2.6车辆负责人应按车辆及费用项目等级使用台帐。 3交通费 原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经公司领导事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 4办公费报销 公司办公室负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。 公司办公室相关人员在借款之后5个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。 5业务招待费 5.1 公司的公务接待行为必须按照纪委的要求，一定要有公函，否则不予接待，在报销时也必须备齐“四件套”：财务票据、派出单位公函、公务接待事前审批单和公务接待清单等。 5.2部门因公需招待时，应事先向办公室申请，报部门分管领导审批后，经公司负责人批准后方可招待。 5.3进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、乙方陪同人员等信息。 5.4其它非公招待客人一律由个人承担。 6教育经费及培训费 1教育经费及培训费由公司办公室统一预算、管理和安排。 2费用发生前使用部门应向办公室申报