会计出纳工作流程图.wps

1.目的 为了加强和完善货币资金使用的监督和管理，加速资金的周转，提高资金利润率，保证资金安全，制定制度、明确职责。 2.工作范围 会计出纳工作岗位。 3.流程、职责和关键控制点及相关人员 流 程 职 责 关键控制点 相关人员 部门领导 财务会计 公司负责人 原始凭证由经办人、证明人签字后，根据权限范围分送领导审核签字批准，送财务部经理审核无误后签章传递给会计人员。 经办人请示领导并写请款单/借款单 会计 会计人员根据原始凭证编制收/付款凭证，送财务部经理审核无误后传递给出纳。 会计 出纳 出纳员按现金业务发生的先后顺序，对付款凭证和原始凭证的内容、金额进行复核无误后付款并由收款人签收，在签收后的付款凭证右上角和原始凭证上盖“现金付讫”章。相关人员签凭证，2日前签完上日凭证。 出纳 出纳 会计 1.出纳员根据收/付款后的收/付款凭证逐笔序时登记《现金日记账》，每月终了应清点库存现金，根据登记的《现金日记账》结余数与实际库存数进行核对，做到账款相符，如果不符，必须及时查明原因并报告财务部经理； 2会计人员根据财务部经理已经审核以及已收/付款的收/付款凭证定期登记《明细账、总账》。 会计/出纳 出纳 会计 月份终了，出纳员根据《现金日记账》编制《现金日结账》交会计人员，《现金日记账》的余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符。 会计/出纳 会计 财务主管定期对《现金日记账》、《明细账、总账》进行检查； 每月10日前出纳需打印《现金盘点表》、《余额调节表》、《银行日记账》、《现金日记账》、《现金对账情况》、 会计/出纳 最后总结以上会计工作如下 取得或填制原始凭证2、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 　3、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 　　3、根据记账凭证登记明细分类账。 　　5、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。 　　6、根据科目汇总表登记总账。 　　7、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。8、将凭证归档保存 工资支付流程图 大量支付工资时 流程 职责 关键控制点 相关人员 申报工资 核对工资数额 领导审批 出纳支付 记账 部门领导 财务会计 公司负责人 会计 公司负责人 出纳 出纳/会