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何亦
上传于：2024-06-08
1.目的
为了加强和完善货币资金使用的监督和管理，加速资金的周转，提高资金利润率，保证资金安全，制定制度、明确职责。
2.工作范围
会计出纳工作岗位。
3.流程、职责和关键控制点及相关人员
流 程
职 责
关键控制点
相关人员
部门领导
财务会计
公司负责人
原始凭证由经办人、证明人签字后，根据权限范围分送领导审核签字批准，送财务部经理审核无误后签章传递给会计人员。
经办人请示领导并写请款单/借款单
会计
会计人员根据原始凭证编制收/付款凭证，送财务部经理审核无误后传递给出纳。
会计
出纳
出纳员按现金业务发生的先后顺序，对付款凭证和原始凭证的内容、金额进行复核无误后付款并由收款人签收，在签收后的付款凭证右上角和原始凭证上盖“现金付讫”章。相关人员签凭证，2日前签完上日凭证。
出纳
出纳
会计
1.出纳员根据收/付款后的收/付款凭证逐笔序时登记《现金日记账》，每月终了应清点库存现金，根据登记的《现金日记账》结余数与实际库存数进行核对，做到账款相符，如果不符，必须及时查明原因并报告财务部经理；
2会计人员根据