总账与明总账与明细账

1总账与明细账1资料天泽公司12月份甲材料有关成本资料如下12月1日结存数量300千克每千克1000元12月5日购入数量200千克每千克1050元12月11日发出数量400千克12月20日购入数量400千克每千克1100元12月25日发出数量400千克12月30日购入数量100千克每千克1120元要求开设账户登记期初余额采用先进先出法加权平均法平行登记材料的明细账和总账并结出期末余额总分类账会计科目年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类编号数量金额式明细分类帐会计科目年凭证摘要收入发出结存月日种类编号数量单价金额数量单价金额数量单价金额2总分类账会计科目年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类编号数量金额式明细分类帐会计科目年凭证摘要收入发出结存月日种类编号数量单价金额数量单价金额数量单价金额2资料天泽工厂为一般纳税人增值税率17按照实际成本核算2007年4月份初结存甲材料3000千克单价450元4月份材料收发业务如下6日购入数量1000千克单价460元款已付料已入库12日生产A产品领用数量3600千克20日购入数量2000千克单价470元运费200元以商业承兑汇票支付料在途中21日上述料入库23日生产B产品领用数量600千克生产一般耗用领用数量1400千克28日购入数量4000千克单价480元运费500元以商业汇票支付料在途中29日上述料入库合理损耗10千克要求1编制分录2开设账户登记期初余额采用加权平均法平行登记材料的明细账并结出期末余额3总分类账会计科目年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类编号数量金额式明细分类帐会计科目年凭证摘要收入发出结存月日种类编号数量单价金额数量单价金额数量单价金额3已知某企业3月份发生以下经济业务15日小李出差回来报销差旅费1000元退还现金200元212日用现金行政部门办公用品800元328日经批准结转盘盈的原材料500元431日计提本月固定资产折旧10000元其中生产车间8000元行政部门2000元531日结算本月工资生产工人20000元车间管理人员工资9000元行政人员工资8000元631日结转至本年利润帐户要求登账并结账4总分类账会计科目管理费用年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类编号多栏式明细帐明细分类帐年凭证摘要借方贷方余额月日种类编号物料消耗工资办公费差旅费折旧费其他小计