初级经济师初级金融专业知识与实务第2章 信用与利息含解析.docx

初级经济师初级金融专业知识与实务第2章 信用与利息含解析 一、单项选择题 1.经济学对信用的一般解释为，信用是一种以偿还（ ）为条件的资金借贷行为。 A.本金 B.利息 C.本金和支付利息 D.税后利息 2.信用活动中形成的借贷双方的（ ），体现了一定的社会生产关系。 A.债权债务关系 B.代理关系 C.合作关系 D.所有权关系 3.（ ）指的是信用关系建立在有偿的基础上，债权人在让渡实物或货币的使用权时，要求在归还时有一定的增值或附加额。 A.债务偿还性和债权收益性 B.风险性 C.流动性 D.收益性 4.（ ）的出现是早期信用关系存在的前提条件。 A.私有财产 B.国家财产 C.共同财产 D.使用财产 5.商品生产者之间在商品交易中以延期付款方式，互相赊购赊销商品而形成的借贷关系是（ ）。 A.商业信用 B.银行信用 C.国家信用 D.消费信用 6.（ ）又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式。 A.服务租赁 B.金融租赁 C.经营租赁 D.杠杆租赁 7.一个企业把商品赊销给另一个企业，商品的使用权发生了转移，形成的买卖双方债权债务关系的一般存在形式是（ ）。 A.商品形式 B.信用形式 C.信托形式 D.租赁形式 8.提供设备或工具短期使用权的信用形式是（ ）。 A.金融租赁 B.杠杆租赁 C.经营租赁 D.财务租赁 9.租赁公司、银行和其他金融机构，通过出租设备工具而收取租金的一种信用形式指的是（ ）。 A.银行信用 B.消费信用 C.租赁信用 D.国际信用 10.不属于消费信用表现形式的是（ ）。 A.赊销 B.分期付款 C.经营租赁 D.消费贷款 11.（ ）是现代经济中最主要的信用形式之一。 A.商业信用 B.银行信用 C.国家信用 D.消费信用 12.在整个信用体系中占据核心地位，发挥主导作用的是（ ）。 A.银行信用 B.商业信用 C.国家信用 D.租赁信用 13.国际银行信用是指进口国和出口国双方银行为进出口商提供的信用，其主要形式是（ ）。 A.补偿贸易 B.来料加工 C.出口信贷 D.金融租赁 14.工商企业、银行和其他金融机构对消费者提供的、用于其消费支出的一种信用形式是（ ）。 A.银行信用 B.商业信用 C.国家信用 D.消费信用 15.按照信用工具发行者的性质，信用工具可分为（ ）。 A.基础性信用工具和衍生性信用工具 B.短期信用工具和长期信用工具 C.债券凭证和所有权凭证 D.直接信用工具和间接信用工具 16.基础性信用工具和衍生性信用工具是按照信用工具的（ ）进行的分类。 A.性质 B.发行者的性质 C.期限 D.是否与实际信用活动直接相关 17.短期信用工具又称货币市场信用工具，通常指期限在（ ）的信用工具。 A.半年以下 B.一年以下 C.一年以上两年以下 D.一年以上 18.（ ）是以书面形式发行和流通，保证债权人或投资人债权或所有权的凭证。 A.信息工具 B.信用文件 C.信用工具 D.信用证明 19.认为利息的产生和利率水平的高低取决于人们对同一等量商品在现在和将来的两个不同时间内主观评价的差异，这种理论称为（ ）。 A.灵活偏好论 B.利息时差论 C.利息报酬率 D.资本生产力论 20.利息报酬论认为利息是一种报酬，这种观点的代表人物是（ ）。 A.萨伊 B.凯恩斯 C.西尼尔 D.威廉•配第 21.按照计算利息的时间单位划分，利率可分为（ ）。 A.年利率、月利率和日利率 B.短期利率和长期利率 C.固定利率和浮动利率 D.市场利率和官定利率 22.欧洲货币市场的浮动利率，调整时间一般为（ ）。 A.3个月或半年 B.半年或一年 C.2个月或半年 D.3个月或9个月 23.关于利息率，下列说法正确的是（ ）。 A.固定利率在任何时期都是固定不变的利息率 B.浮动利率的优点是便于计算借款成本 C.市场利率受借贷资金供求影响与官定利率一致 D.利息率的决定因素包括国际利率水平 24.实际利率是（ ）的利息率。 A.中央银行规定 B.借贷期间可以定期调整 C.以现行货币表示 D.扣除通货膨胀因素 25.（ ）是指客户在银行和其他金融机构存款所取得的利息和存款本金的比率。 A.存款利率 B.贷款利率 C.活期利率 D.定期利率 26.借贷资本的“价格”就是使用借贷资本要支付的（ ）。 A.利息 B.利润 C.红利 D.资本 27.决定利息率的基本因素是（ ）。 A.平均利润率 B.借贷成本 C.资金供求状况 D.国际利率水平 28.期限越（ ），贷款人所付出的成本越高、风险越大,借款人创造的可分割的利润越多，利率应该越高。 A.长 B.短 C.平均 D.平衡 29.国际资本流动会引起货币市场上（ ）变化，因而,必然导致国内利率水平的变化。 A.债权关系 B.债务关系 C.资金供求 D.资源分配 30.（ ）是指中央银行对金融机构的存、贷款利率。 A.实际利率 B.名义利率 C.基准利率 D.同业拆借利率 31.能够反映市场资金供求、物价变化和融资风险，是国家制定利率政策的重要依据的利率是（ ）。 A.法定利率 B.中央银行利率 C.市场利率 D.实际利率 32.我国利率市场化改革的总体思路是（ ）。 A.先本币，后外币；先贷款，后存款;先长期、大额，后短期、小额 B.先外币，后本币；先贷款，后存款;先长期、大额，后短期、小额 C.先外币，后本币；先存款，后贷款;先长期、大额，后短期、小额 D.先外币，后本币；先贷款，后存款;先短期、小额，后长期、大额 33.商业银行的存款利率完全是由（ ）自主决定的。 A.政府 B.银行 C.企业 D.个人 34.某人借款1 000元，如果年利率10%，两年到期后归还（期数为2），按复利计算，到期时借款人应支付的利息为（ ）。 A.1210元 B.210元 C.1000元 D.2210元 35.提前支取的定期储蓄存款，支取部分按（ ）计付利息。 A.按存入日挂牌公告的活期存款利率 B.按存入日挂牌公告的定期存款利率 C.按支取日挂牌公告的活期存款利率 D.按支取日挂牌公告的定期存款利率 36.某人存入1000元，存期为3年期，存入日3年定期存款的利率为14%，过期后60天支取，活期储率月利率1.8‰，那么支取日计息为（ ）。 A.23.6 B.420 C.423.6 D.528 37.某银行2012年3月25日向某公司发放贷款50万元，贷款期限为一年，假定月利率为9‰。该公司在2013年3月25日还款时应付利息为（ ）。 A.54000元 B.4500元 C.375元 D.6000元 38.定活两便储蓄存款实存期不足（ ）的，按天数计付活期利息。 A.一个月 B.三个月 C.六个月 D.一年 39.某储户2012年每月存入1000元，1年期，连续存满，存款余额为12000元，假设月利率为4.5‰，则到期应付利息为（ ）元。 A.35 B.35.1 C.350 D.351 40.某储户于2010年3月到银行存入一笔两年期的定期存款，年利率为5%，每年计息一次，若2012年3月去提款时，取得此笔存款的本息合计11000元，则存入的原始金额为（ ）元。 A.10000 B.9977 C.8000 D.5238 41.某储户2012年10月1日存入定活两便储蓄存款5000元，于2012年12月1日支取，如果支取日整存整取定期储蓄存款一年期利率2. 25%，活期储蓄利率1. 85%，银行应付利息为（ ）。 A.225. 00 B.18. 50 C.15. 42 D.13.5 42.全部支取活期储蓄存款，按（ ）挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。 A.结息日 B.存入日 C.清户日 D.开户日 43.根据我国《储蓄管理条例》的规定，逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按支取日挂牌公告的（ ）计付利息。 A.定期储蓄存款利率 B.定活两便储蓄存款利率 C.活期储蓄存款利率 D.市场实际利率 44.若储户在2013年2月1日存入1000元，定期一年，存入日挂牌公告的月利率5.5‰，若2013年8月1日调整为月利率6‰，该储户到期后应当支取的利息为（ ）元 A.66 B.68 C.72 D.74 45.某储户要求存3年期积零成整储蓄，到期支取本息50000元，如果月利率为6‰，每月应存（ ）元。 A.1250 B.1500 C.1750 D.2000 46.某储户2012年2月1日存入银行储蓄存款8000元，原定存期一年，假设存入时该档次存款月利率为2.25‰，该储户于2012年7月1日提前支取该笔存款，假设支取日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为1.29‰，每月按30天计算，则应付利息为(注：不考虑利息税)（ ）元。 A.10.32 B.18.00 C.51.60 D.302.00 47.某储户2010年每月存入1000元，1年期，连续存满，存款余额为12000元，假设月利率为4.5‰，则到期应付利息为（ ）元。 A.35 B.35.1 C.350 D.351 48.下列计算储蓄存款利息的基本规定中正确的有（ ）。 A.定期储蓄存款的存期按对年、对月、对日计算，如有零头天数，零头天数部分按照计划天数计息。 B.计息起点为元位，元以下角、不计利息 C.利随本清，计付复利 D.计息起点为元位，元以下角、分也计利息 49.关于单位存款，下列说法错误的是（ ）。 A.单位存款分为活期存款和定期存款 B.活期存款多采用定期结息法 C.定期存款多采用逐笔结息法 D.单位定期存款可以全部提前支取但不能部分提前支取 50.根据《人民币单位存款管理办法》规定，单位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次数为（ ）。 A.1次 B.2次 C.3次 D.4次 51.某银行2012年5月20日向某公司发放贷款100万，贷款期限为一年，假定月利率为4. 5‰ 。该公司在2013年5月20日还贷款时应付利息为（ ）。 A.54000元 B.4500元 C.375元 D.6000元 52.某客户2004年7月7日向银行申请贴现，票据金额为80万元，票据到期是2004年11月7日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为9‰，贴现利息为（ ）元。 A.28850 B.28800 C.25460 D.27980 53.某客户2012年7月7日向银行申请贴现，票据金额为100万元，票据到期是2012年11月7日，该银行审查同意后，办理贴现，假设月贴现率为3.9‰，贴现利息为（ ）元。 A.3900 B.15600 C.31200 D.62400 54.某企业因生产急需流动资金，将一张面额为50万元，距到期日尚需126天的票据以7%的年贴现率卖给银行，企业能获得的贴现款为（ ）元。 A.514194 B.504194 C.497750 D.487750 55.某客户于2012年5月1日向银行申请贴现，票据金额为100万元，票据到期日是2012年5月11日，该银行审查同意后，办理贴现。假设年贴现率为5.4%，每月按30天计算，则贴现利息为（ ）元。 A.15000 B.3750 C.1500 D.450 二、多项选择题 56.信用的特征包括（ ）。 A.债权债务关系 B.偿还性 C.收益性 D.风险性 E.强制性 57.与商业信用相比，银行信用具有的特点包括（ ）。 A.以货币形态提供 B.以商品形式提供 C.克服了商业信用在数量和期限上的局限性 D.供给有严格的方向性 E.以银行和各类金融机构为媒介 58.国际信用的形式有（ ）。 A.国际贸易信用 B.国际商业信用 C.国际银行信用 D.国际间政府信用 E.国际金融机构信用 59.租赁信用的主要形式有（ ）。 A.对外租赁 B.内部租赁 C.金融租赁 D.经营租赁 E.投资租赁 60.关于国家信用说法正确的是（ ）。 A.弥补财政赤字的重要手段 B.调节政府收支短期不平衡的手段 C.筹集巨额资金的重要手段 D.调节经济的重要手段 E.现代经济中的最主要的信用形式 61.出口信贷的主要形式有（ ）。 A.延期付款 B.补偿贸易 C.来料加工 D.买方信贷 E.卖方信贷 62.商业信用具有的特点有（ ）。 A.商业信用贷出的资本是商品资本 B.商业信用是商品生产者之间以商品形式提供的信用 C.商业信用的债权债务人都是企业经营者 D.商业信用是以货币形态提供的 E.商业信用的规模一般与产业资本动态是一致的 63.股票属于（ ）。 A.债券凭证 B.所有权凭证 C.短期信用工具 D.长期信用工具 E.基础性信用工具 64.衍生信用工具包括（ ）。 A.商业票据 B.债券 C.金融期货合约 D.期权合约 E.掉期合约 65.信用工具种类很多,各具特点,但都具有（ ）等特点。 A.偿还性 B.流动性 C.风险性 D.收益性 E.周期性 66.征信活动的主要形式包括（ ）。 A.个人信用调查 B.企业资信调查 C.资信评级 D.商业市场调查 E.市场准入 67.征信活动的特点包括（ ）。 A.独立性 B.信息性 C.公正性 D.安全性 E.时效性 68.在融资活动中，长期利率高于短期利率的原因不包括（ ）。 A.贷款人的风险大 B.借款人可能取得的利润多 C.借款人的风险大 D.通货膨胀率上升的可能性大 E.贷款人的借贷成本低 69.在下面决定利息率变动的因素中，能引起利息率上升的因素是（ ）。 A.社会平均利润率提高 B.借贷成本降低 C.市场借贷供过于求 D.借贷期限短 E.借贷风险增加 70.在我国的利率体系中，中央银行利率主要包括（ ）。 A.股票收益率 B.贴现贷款利率 C.法定存款准备金利率 D.再贷款利率 E.同业拆借利率 71.我国利率市场化改革的内容包括（ ）。 A.利率由市场供求关系决定 B.中央银行要引导、调控市场利率 C.中央银行运用货币政策工具引导、调控市场利率 D.完善各种利率之间的传导机制 E.由债权债务关系决定利率 72.银行按储户要求办理自动转存的做法是（ ）。 A.按原存款期限办理转期续存 B.所生利息并入本金 C.按转存日利率重新起息 D.重新开存单 E.不开新存单  答案解析部分 1.【答案】C 【解析】本题考查的是信用的含义知识点。A选项，本金即贷款、存款或投资在计算利息之前的原始金额。B选项，利息是货币在一定时期内的使用费，指货币持有者（债权人）因贷出货币或货币资本而从借款人(债务人)手中获得的报酬。C选项正确，信用是一种以偿还本金和支付利息为条件的资金借贷行为。D选项，税后利息是扣完所得税后的利息。目前利息税已经取消，仅限于以前的资料文献中出现的意义。故，此题正确答案为C选项。 2.【答案】A 【解析】本题考查货币均衡的含义和标志知识点。从经济意义上看,信用是一种以偿还本金或商品并支付利息的借货行为,其特征是货币或商品的所有者将其货币或商品暂时转让给别人使用,借贷双方约定期限,按期归还，并由借方支付给贷方一定利息。信用活动中形成的借贷双方的债权债务关系，体现了一定的社会生产关系。故，此题正确答案为A选项。 3.【答案】A 【解析】本题考查信用的特征知识点。信用具有债务偿还性和债权收益性。实物或货帀的暂时让渡是以偿还为先决条件的。债权人贷出的实物或货币资余,要求在信用关系到期时，按一定方式得到返回，也就是说，债权人有到期追索其债权的权利，同样，债务人也有到期偿还所借债务的义务。同时,实物或货币资金的借贷不是无偿的,而是以还本付息为条件。信用关系建立在有偿的基础上，也就是说,债权人在让渡实物或货币的使用权时，要求在归还时有一定的增值或附加额。故，此题正确答案为A选项。【思路点拨】1.信用关系是一种债权债务关系：信用暂时让渡的是货币或商品的使用权。2.信用具有债务偿还性和债权收益性：债务偿还性--使用权让渡的先决条件是偿还；债权收益性--信用关系建立在有偿的基础上，以还本付息为条件。3.信用活动具有风险性：风险性取决于本息偿还的不确定性，受债务人的信誉和能力、国家法律制度的完善程度、社会道德规范所影响。 4.【答案】A 【解析】本题考查信用的发展知识点。私有财产的出现是早期信用关系存在的前提条件。原始社会末期，随着生产水平的提高，出现了除保证生存以外的剩余产品，原始的公有制度开始分化瓦解，出现了私有财产。故，此题正确答案为A选项。【思路点拨】随着人们需求的不断扩大,开始了原始的商品交换活动，这被认为是早期信用关系的物质基础。 5.【答案】A 【解析】本题目考察商业信用知识点。 A选项正确，商业信用是指企业之间在商品交易中相互提供的信用，其基本形式是赊销商品和预付货款。 B选项错误，银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。 C选项错误，国家信用是指以国家及其附属机构为债务人或债权人而形成的一种信用形式。 D选项错误，消费信用是工商企业或金融机构肉消费者个人提供的，用于满足其生活消费需要的信用。 故，此题正确答案为A选项。 【思路点拨】
6.【答案】B 【解析】本题目考察现代信用的主要形式知识点。 B选项正确，金融租赁又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式。 A、C选项错误，经营租赁又称服务租赁，是一种皞供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式。 D选项错误，杠杆租赁是融资租赁的特殊形式之一，出租人购买资产，将其交付于承租人，并定期收取租金。 故，此题正确答案为B选项。 【思路点拨】
7.【答案】B 【解析】本题考查商业信用知识点。 一个企业把商品赊销给另一个企业时，商品资本贷出，使用权发生转移，由于商品的货款没有支付，形成了以货币形式存在的买卖双方的债权债务关系。 故，此题正确答案为B选项。 【思路点拨】
8.【答案】C 【解析】本题目考察经营租赁知识点。 A选项错误，金融租赁又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式，其做法是先由承租人选好所需机器设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租人，租约期满后回收全部投资。 B选项错误，杠杆租赁是融资租赁的特殊形式之一。是承租人、出租人和贷款人三方之间的协议安排。 C选项正确，经营租赁是提供设备或工具短期使用权的信用形式。租赁信用的分类、经营租赁的表现形式。 D选项错误，财务租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的行为。 故，此题正确答案为C选项。 【思路点拨】
9.【答案】C 【解析】本题考查租赁信用知识点。 A选项错误，银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。 B选项错误，消费信用是工商企业或金融机构肉消费者个人提供的，用于满足其生活消费需要的信用。 C选项正确，租赁信用是指租赁公司、银行和其他金融机构，通过出租设备工具而收取租金的一种信用形式。 D选项错误，国际信用是国际间相互提供的信用，是国际经济发展过程中资本运动的主要形式。 故，此题正确答案为C选项。 【思路点拨】
10.【答案】C 【解析】本题考查消费信用知识点。消费信用是工商企业或金融机构肉消费者个人提供的，用于满足其生活消费需要的信用。消费信用方式一般包括赊销、分期付款、消费信贷三种。C选项错误，消费信用方式不包含“经营租赁”。故，此题答案为C选项。 11.【答案】B 【解析】本题考查银行信用知识点。A选项错误，商业信用是指工商企业之间买卖商品时，以延期付款或预付货款的形式提供的信用。B选项正确，银行信用是现代经济中最主要的信用形式之一。C选项错误，国家信用是指以国家及其附属机构为债务人或债权人而形成的一种信用形式。D选项错误，消费信用是工商企业或金融机构肉消费者个人提供的，用于满足其生活消费需要的信用。故，此题正确答案为B选项。 12.【答案】A 【解析】本题考查现代信用的主要形式知识点。 A选项正确，银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。银行信用在整个信用体系中占据核心地位，发挥主导作用。 B选项错误，商业信用是指工商企业之间买卖商品时，以延期付款或预付货款的形式提供的信用。 C选项错误，国家信用是指以国家及其附属机构为债务人或债权人而形成的一种信用形式。 D选项错误，租赁信用是通过出租固定资产而收取租金的一种信用形式。 故，此题正确答案为A选项。 【思路点拨】
13.【答案】C 【解析】本题考查国际信用知识点。A选项错误，补偿贸易是指买方在信贷的基础上，从国外厂商进口机器、设备、技术，以及某些原材料，约定在一定期限内，用产品或劳务等偿还的一种贸易方式。B选项错误，来料加工也称为“来料加工贸易”，指的是购货外商提供全部原材料、辅料、零部件、元器件、配套件和包装物料，必要时提供设备，由承接方加工单位按外商的要求进行加工装配，然后成品交由外商销售，承接方收取工缴费，最后支付外商提供的作价设备价款以及承接方用工费用的行为。C选项正确，国际银行信用是指进口国和出口国双方银行为进出口商提供的信用。主要形式是出口信贷。出口信贷是银行对出口贸易所提供的信贷，主要有卖方信贷和买方信贷两种形式。D选项错误，金融租赁，指由出租人根据承租人的请求，按双方的事先合同约定，向承租人指定的出卖人，购买承租人指定的固定资产，在出租人拥有该固定资产所有权的前提下，以承租人支付所有租金为条件，将一个时期的该固定资产的占有、使用和收益权让渡给承租人。故，此题正确答案为C选项。 14.【答案】D 【解析】本题考查消费信用知识点。A选项错误，银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。B选项错误，商业信用是指工商企业之间买卖商品时，以延期付款或预付货款的形式提供的信用。C选项错误，国家信用是指以国家及其附属机构为债务人，从社会上筹集资金以满足财政需要的一种信用形式。D选项正确，消费信用是指工商企业、银行和其他金融机构对消费者提供的，用于满足其生活消费的信用。故，此题正确答案为D选项。 15.【答案】D 【解析】本题考查信用工具知识点。A选项错误，按是否与实际信用活动直接相关可以分为基础信用工具、衍生信用工具；B选项错误，按偿还期限可以分为短期信用工具/货币市场信用工具、长期信用工具、不定期信用工具；C选项错误，按信用工具的性质可以分为债权凭证/约定证券和所有权凭证/权益凭证；D选项正确，按信用工具发行者的性质可以分为直接融资信用工具、间接融资信用工具。故，此题正确答案为D选项。【思路点拨】直接信用就是资金短缺单位（非金融机构）在金融市场上从资金盈余单位直接融通货币资金的信用形式。最常见的直接融资信用工具是股票和债券。间接信用指盈余单位把资金存放（或投资）到银行等金融中介机构，再由这些机构以贷款或证券投资的形式将资金转移到短缺单位手中的信用形式。间接融资信用工具主要包括金融机构发行的钞票、存单、可转让存单、人寿保险单、各种借据和银行票据等。 16.【答案】D 【解析】本题考查信用工具的分类知识点。A选项错误，按信用工具的性质可以分为债权凭证和所有权凭证；B选项错误，按信用工具发行者的性质可以分为直接融资信用工具、间接融资信用工具；C选项错误，按偿还期限可以分为短期信用工具/货币市场信用工具、长期信用工具、不定期信用工具；D选项正确，按是否与实际信用活动直接相关，信用工具分为基础性信用工具和衍生性信用工具。故，此题正确答案为D选项。【思路点拨】基础信用工具是指在实际信用活动中出具的能证明信用关系的合法凭证，如商业票据、债券、股票等。衍生信用工具是在基础信用工具之上派生出来的可交易凭证，如各种金融期货合约、期权合约、掉期合约等。 17.【答案】B 【解析】本题考查短期信用工具知识点。短期信用工具又称货币市场信用工具，通常指期限一年以下的信用工具，包括国库券、商业票据、银行票据、支票、信用证及旅行支票等。长期信用工具也称资本市场工具，通常指期限在一年以上的信用工具，包括股票和中长期债券等。不定期信用工具主要指银行券。故，此题正确答案为B选项。 18.【答案】C 【解析】本题考查信用工具的含义知识点。信用工具是以书面形式发行和流通，保证债权人或投资人债权或所有权的凭证。A、C、D为干扰选项。故，本题正确答案为C选项。 19.【答案】B 【解析】本题考查利息的性质知识点。A选项错误，灵活偏好论又称流动偏好论，这种理论认为利息是人们在特定时期内放弃货币周转的灵活性的报酬。B选项错误，利息时差论又称时间偏好理论，这种理论认为利息的产生和利率水平的高低取决于人们对同一等商品在现在和将来的两个不同时间内主观评价的差异。C选项错误，利息报酬论认为利息是一种报酬。D选项错误，资本生产力论认为利息的本质是资本自身生产力的产物，法国政治经济学家萨伊认为，借贷资本的利息由两部分组成，一是风险性利息，二是纯利息。故，此题正确答案为B选项。 20.【答案】D 【解析】本题考查利息的性质知识点。利息报酬论认为利息是一种报酬。英国古典政治经济学创始人威廉•配第认为，一个人不论自己如何需要，在贷款到期之前，都不得要求对方偿还的条件下出借自己的货币,但他对自己所受到的不方便可以索取补偿，这是不成问题的。这种补偿，我们通常称为利息。利息是因暂时放弃货币的使用权而获得的报酬。A选项错误，萨伊是资本生产力论代表人物；B选项错误，凯恩斯灵活偏好论/流动偏好论代表人物；C选项错误，西尼尔是节欲等待论代表人物。故，此题正确答案为D选项。 21.【答案】A 【解析】本题考查利率的分类知识点。A选项正确，按照计算利息的时间单位划分，利率可分为年利率、月利率和日利率。B选项错误，短期利率、长期利率是按融资时间是否超过1年进行划分的。C选项错误，固定利率和浮动利率是根据借贷期间利率是否可以根据市场变化情况进行相应调整划分的。D选项错误，市场利率和官定利率是按照是否是国家制定划分的。故，此题正确答案为A选项。【思路点拨】年利率以年为时间单位计息，俗称“分”，年利率以百分之几表示；月利率以月为时间单位计息，称“厘”，月利率以千分之几表示；日利率以日为时间单位计息，俗称“毫”，日利率以万分之几表示。我国习惯上将年利率、月利率和日利率都以“厘”为单位。 22.【答案】A 【解析】本题考查浮动利率知识点。浮动利率是在借贷期间可根据市场变化情况进行相应调整的利率。例如，欧洲货币市场的浮动利率，调整时间一般为3个月或半年，调整时大多采用伦敦市场银行间3个月或半年的拆放利率作为基准利率。A选项正确，欧洲货币市场的浮动利率，调整时间一般为3个月或半年。B、C、D选项错误，为干扰选项。故，此题正确答案为A选项。 23.【答案】D 【解析】本题考查固定利率与浮动利率知识点。A选项错误，固定利率是在借贷业务发生时，由借贷双方共同确定的，整个借款期内都固定不变的利率。B选项错误，固定利率的优点是简便易行、便于计算借款成本。C选项错误，市场利率受借贷资金供求影响与官定利率不一致。故，此题正确答案为D选项。 24.【答案】D 【解析】本题考查实际利率知识点。实际利率是名义利率扣除通货膨胀以后真实的利率，即：实际利率=名义利率－通货膨胀率其中，名义利率是以名义货币数量表示的利率。故，此题正确答案为D选项。 25.【答案】A 【解析】本题考查存款利率与贷款利率知识点。 存款利率是指客户在银行和其他金融机构存款所取得的利息和存款本金的比率。存款利率的高低直接决定存款人的利息收人和金融机构的融资成本，存款利率越高，存款人的利息收入越多，金融机构的融资成本越高。 故，此题正确答案为A选项。 【思路点拨】
26.【答案】A 【解析】本题考查借贷期限知识点。借贷资本的“价格”就是使用借贷资本要支付的利息，利息是借贷资本使用时间的价格。在一般情况下，借贷期限越长，贷款人所付出的成本越高、风险越大，借款人创造的可分割的利润越多，利率应该越高；反之，就越低。B、C、D选项错误，为干扰选项。故，此题正确答案为A选项。 27.【答案】A 【解析】本题考查影响利率的因素知识点。影响利率的因素有：平均利润率、借贷成本、资金供求状况、借贷期限、借贷风险、国家宏观经济政策、国际利率水平。A选项正确，利息是利润的一部分，社会平均利润率是决定利率的基本因素。B、C、D选项错误，其属于影响利率的因素，并非基础因素。故，此题正确答案为A选项。 28.【答案】A 【解析】本题考查借贷期限知识点。利息是借贷资本使用时间的价格。在一般情况下,借贷期限越长，贷款人所付出的成本越高、风险越大,借款人创造的可分割的利润越多，利率应该越高；反之，就越低。故，此题正确答案为C选项。 29.【答案】C 【解析】本题考查借贷期限知识点。国际资本流动影响利率水平。当国内利率水平高于国际利率水平时，外国资本就会向国内流动；反之，当国内利率水平低于国际利率水平时，国内资本就会流向国外。国际资本流动会引起货币市场上资金供求变化，因而,必然导致国内利率水平的变化。故，此题正确答案为C选项。 30.【答案】C 【解析】本题目考察基准利率知识点。基准利率是指中央银行对金融机构的存、贷款利率。中央银行利率是整个利率体系中的主导利率，对商业银行利率和市场利率具有调节作用。因此，人们把中央银行利率称为基准利率。故，此题正确答案为C选项。 31.【答案】C 【解析】本题考查市场利率知识点。市场利率是借贷双方在金融市场上通过竞争而形成的利率。一般说来，资金供大于求时，利率呈下降趋势；资金供小于求时，利率则呈上升趋势。市场利率能够反映市场资金供求、物价变化和融资风险，是国家制定利率政策的重要依据。A选项错误，法定利率是政府或货币管理当局（通常为中央银行)确定的利率。B选项错误，中央银行利率包括中央银行对金融机构的各种存贷款利率和公开市场操作利率。D选项错误，实际利率是名义利率扣除通货膨胀因素以后的真实利率。故，此题正确答案为C选项。 32.【答案】B 【解析】本题考查中国的利率市场化改革知识点。我国利率市场化改革的总体思路是“先外币，后本币；先贷款，后存款；先长期、大额，后短期、小额”。故，此题正确答案为B选项。 33.【答案】B 【解析】本题考查利率市场化知识点。存款利率完全是由银行自主决定的，实行盯住同业拆借利率上下浮动的办法。商业银行结合本行在当地市场的位置和竞争优势，根据每天本行的资产负债期限结构、成本结构和风险结构的匹配情况，分析本行的资金需求，确定在同业拆借利率基础上的浮动幅度,调整制定本行存款各期限档次的具体利率水平。A、C、D选项错误，为干扰选项。故，此题正确答案为B选项。 34.【答案】B 【解析】本题考查复利计息知识点。复利计息是在计算利息时，按一定期限(如一年），将所生利息加入本金再计算利息，逐期滚算的计息方法，俗称利滚利。本利和= 本金x(1 + 利率,）时间 ( 2 ^ )；利息= 本利和-本金两年到期后，本利和=1000×（1+10%）^2=1210(元)；利息=1210-1000=210(元)。故，此题正确答案为B选项。 35.【答案】C 【解析】本题目考察储蓄存款利息知识点。未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。部分提前支取的，提前支取的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。综上所述，C选项正确，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。A、B、D选项错误，为干扰选项。故，此题正确答案为C选项。 36.【答案】C 【解析】本题目考察储蓄存款利息的计算知识点。每次存款余额x存期=计息积数计息积数和x 日利率=应付利息1000×3×14％+1000×60×1.8‰÷30＝420+3.6＝423.6（元）。故，此题正确答案为C选项。 37.【答案】A 【解析】本题目考察应付利息知识点。利息= 累计计息积数x 日利率应付利息=50×9‰×12=5.4（万元）=54000（元）。故，此题正确答案为A选项。 38.【答案】B 【解析】本题考查定活两便知识点。《关于执行〈储蓄管理条例〉的若干规定》第十五条对定活两便储蓄存款利息计算的规定如下:定活两便储蓄存款实存期不满三个月的，按天数计付活期利息。A选项错误。三个月以上（含三个月），不满半年