企业所得税年报流程

个 4是入 人 企业所得税年报流程 1、进入到所在地的地税网站 2、点击企业所得税年度申报 3、导出企业所得税年报的电子档样版 4、根据汇算清缴的报告来填写 5、填写完毕后，将电子档导入申报就可以了。 详细操作如下 1 收入明细表根据利润表本年累计数分项填写 ,没营业收入 ,投资收益的话 ， 就全填写0 2、成本费用明细表一项项填写即可 ,营业外支出要分拆， 根据实际，分类填 写。 3、纳税调整项目表这个很关键 ,按照账目一项项填写 ，具体参考所得税法和暂 行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附 表的，就先填附表.。 4、企业所得税亏损弥补明细表 5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目，前面都是 0， 把从业人数、资 产总额和所属行业填写一下即可.  65、境外所得税抵免我的基本都是0 7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0 8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0 9、折|昌摊销注意折旧的年限不要低于税法要求 ，否则调增 ,要对固定资产分 类再填表.。 10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是 0 认真填写一下就好了。 举几个最常见最简单的扣除类调增的例子 : 1、你全年计提了 100 万的职工薪酬，全年只发放了 90 万，那帐载金额就是 100