企业年度所得税申报表-B类

中华人民共和国 企业所得税年度纳税申报表（B类） 税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号： 纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分) 项　　　　目 行次 累计金额 应纳税所得额的计算 按收入总额 核定应纳税 所得额 收入总额 1 税务机关核定的应税所得率（%） 2 应纳税所得额(1行×2行) 3 按成本费用 核定应纳税 所得额 成本费用总额 4 税务机关核定的应税所得率（%） 5 应纳税所得额(4行÷(1-5行)×5行) 6 按经费支出 换算应纳税 所得额 经费支出总额 7 税务机关核定的应税所得率（%） 8 换算的收入额[7行÷（1-8行）] 9 应纳税所得额(8行×9行) 10 应纳所得税额的计算 适用税率（%） 11 应纳所得税额(3行×11行或6行×11行或10行×11行) 12 减免所得税额 13 应补（退）所得税额的计算 已预缴所得税额 14 应补（退）所得税额(12行-13行-14行) 15 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 年 月 日 纳税人公章： 会计主管： 填表日期： 年 月 日 代理申报中介机构公章： 经办人： 经办人执业证件号码： 代理申报日期： 年 月 日 主管税务机关受理专用章： 受理人： 受理日期： 年 月 日 国家税务总局监制 企业所得税年度纳税申报表（B类）填表说明 1．输入“纳税人识别号”，直接从基础数据中提取纳税人基本信息，判断“征收方式”是否为“核定征收”的纳税人，不属于“核定征收”的纳税人给出相应提示。 2．“税款所属时期”，正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。 3．根据《企业所得税征收方式鉴定表》提取核定征收信息。如果为核定定额的，不允许输入，系统根