中华人民共和国企业清算所得税申报表及附表

1 全部资产变现所得 2 全部负债清偿所得 3 清算费用 4 相关税费 5 清算所得 6 按规定可弥补以前年度亏损额 7 应纳税所得额 10 减（免）企业所得税额 11 境外应补所得税额 12 境内外实际应纳所得税额 13 以前纳税年度应补（退）所得税额 14 清算期实际应补（退）所得税额 15 剩余财产 其中：累计未分配利润 累计盈余公积 纳税人盖章 计税成本 变现金额 变现所得 金额 股东： 占清算企业的股份比例 投资额 （1） （2） （3） … 1 资产可变现价或交易价 2 清算费用 3 职工工资 4 社会保险费用 5 法定补偿金 6 清算所得税额 7 以前年度欠税额 8 其他债务 9 剩余财产 10 其中：累计盈余公积 11 未分配利润 附件1 中华人民共和国企业清算所得税申报表 清算期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称： 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位： 元（列至角分） 类别 行次 项目 金额 应纳税所得额计算 1 资产处置损益（填附表一） 2 负债清偿损益（填附表二） 3 清算费用 4 清算税金及附加 5 其他所得或支出 6 清算所得（1+2-3-4+5） 7 免税收入 8 不征税收入 9 其他免税所得 10 弥补以前年度亏损 11 应纳税所得额（6-7-8-9-10） 应纳所得税额计算 12 税率（25%） 13 应纳所得税额（11×12） 应补（退）所得税额计算 14 减（免）企业所得税额 15 境外应补所得税额 16 境内外实际应纳所得税额（13-14+15） 17 以前纳税年度应补（退）所得税额 18 实际应补（退）所得税额（16+17） 纳税人盖章： 清算组盖章： 经办人签字： 申报日期： 年 月 日 代理申报中介机构盖章： 经办人签字及执业证件号码： 代理申报日期： 年 月 日 主管税务机关 受理专用章： 受理人签字： 受理日期： 年 月 日 附表一：表一： 资产处置损益明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角分） 行次 项目 账面 价值 （1） 计税 基础 （2） 可变现价值或交易价格 （3） 资产处置 损益（4） =（3）-（2） 1 货币资金 2 短期投资* 3 交易性金融资产# 4 应收票据 5 应收账款 6 预付账款 7 应收利息 8 应收股利 9 应收补贴款* 10 其他应收款 11 存货 12 待摊费用* 13 一年内到期的非流动资产 14 其他流动资产 15 可供出售金融资产# 16 持有至到期投资# 17 长期应收款# 18 长期股权投资 19 长期债权投资* 20 投资性房地产# 21 固定资产 22 在建工程 23 工程物资 24 固定资产清理 25 生物资产# 26 油气资产# 27 无形资产 28 开发支出# 29 商誉# 30 长期待摊费用 31 其他非流动资产 32 总计 经办人签字： 纳税人盖章： 附表二：表二： 负债清偿损益明细表 填报时间： 年 月 日