供应商选择审计.docx

供应商的选择审计分析一流程简介选择供应商也就是确定采购渠道它是企业采购业务流程中非常重要的环节有关该部分的流程图如附图供应商选择业务流程图所示供应商的选择一共经历两轮评审第二轮在推荐供应商名单的基础上确定合格供应商名单流程主要由三个部门负责分别是质管部技术部和采购部他们在流程中的职责大致如下表所示质管部对供应商产品质量实施检测和控制对供应商生产过程实施检测对供应商改进措施给出产品质量方面建议跟踪供应商整改设立预警机制及时出具质量问题报告样品试订单产品质量检测技术部从技术层面评审供应商判断不接纳供应商的技术必要性是否需要重审样品试订单产品技术检测采购部寻找新供应商调查现存供应商选举供应商评审委员会从价格供货速度和供货稳定性等层面评审供应商发出CPAR报告制作AVL名单并标记审核周期判断是否有客户指定需重审的不接纳供应商二风险分析供应商选择不当可能导致采购物资质次价高甚至出现舞弊行为是企业需要重点关注的风险领域针对设计的流程图主要风险及对应的关键控制点在下表中列示主要风险关键控制点样品试订单产品确认过程出现问题导致优质供应商被错过做好复核控制确保质管部审批部以及采购部三个部门都参与了产品确