《大财务管控系列之1—规范财务》

大财务管控系列之规范财务一财务管控体系要从三个层面进行剖析财务管理和资本一企业的财务问题主要体现在业务系统和财务系统的脱节企业的财务系统需要升级二财务问题直接导致管理问题不懂财务管理的企业可能遭遇一下四种死法被应收账款拖死被库存压死现金流断裂猝死没有预算乱死三资本问题赚钱和值钱是两件事赚钱是做产品运营卖的是产品而值钱是做资本运营买卖的是股权民营老板九大死法二规范财务建立一套安全高效的财务系统让财务月业务系统一一对应起来透过报表看穿业务这是管理决策的基础让报表更准确完善管理在产品经营的维度如何做管理决策让企业更赚钱对接资本在资本的经营维度激活股权的价值用股权去资本市场上换取现金项目和人才从这个三个维度驱动股权增值建立股东价值倍增系统让企业更值钱三财务部的使命是保证企业价值最高风险更低首先我们要建立一个简单安全的财务系统销售部的使命是把产品卖出去钱收回来考核三个指标营业额回款额销售利润生产部门的使命是保证质量几时交货考核三个指标交货及时率产品合格率和成本控制达标率工具首席财政官或财务总监的双轨制汇报董事会聘请总裁管业务委派财务总监管理财务只有支持和监督并举才是真正为股东负责工具财务系统的管理落地法血液系统现金流神经系统数据流联签信息四老板对财务部门的定位决定部门的架构的三重境界账房先生理财幕僚战略伙伴账房先生主导会计核算负责规范财务本质是会计经理理财幕僚主导财务管理负责完善管理本质是财务经理战略伙伴主导价值创造负责对接资本真正是财务总监工具财务部门的定位金字塔工具财务部门职能架构图五盈利能力决定赚钱多不多利润表解读四个关键数字决定经营成绩单第一个指标收入代表规模第二个指标毛利率代表竞争力第三个指标营业利润代表正常运营能力第四个指标净利率代表盈利能力找决策方向利润管理三板斧工具产品利润表找尖刀产品工具产品九宫格用九宫格找管理方向员工利润表找高效员工工具部门利润表客户利润表找优质客户显然如果你想提升企业的盈利能力那么首先要提升企业的利润增加收入是由客户决定的而降低成本却可以由企业自己来决定的六资产负债表是企业的家底可是这个家底应该如何来盘呢工具资产负债表解读流动资产短期资产变现能力负债别人的钱融资非流动资产长期资产投资股东权益自己的钱分红投哪里谁的钱自己的钱股东投资的或者是自己赚回来的别人的钱银行借款或者向供应商经销商融资这些钱并不是真正属于你它需要归还或者支付已从股东权益看分红二从负债看融资三从非流动资产看投资四从流动资产看变现这就是资产负债表背后的管理逻辑七如何在企业呢部建立一套高效的应收账款管理系统呢工具信用管理法第一个是交易过程的三个步骤查信用卖产品催货款早期查信用第一个维度是禅行业周期第二个维度是诚信记录第三个维度是偿债能力中期卖产品第一明确信用政策第二月度对账第三发货控制后期催货款第一书面催款第二专人催款第三法院催款工具发货流程图工具应收账款账龄分析表单位百万客户余额信用期内信用期外月月月合计账龄结构工具的信用管理流程表查信用卖产品催货款行业周期诚信记录偿债能力信用政策月度对账发货控制书面催款专人催款法院催款八库存有多少不重要仲要的是放了多久库存是拖慢资产效率的第二驾马车库存到底怎么来管理呢从以下三个方面着手库龄表管理细化到每个单品工具库龄表单位百万元名称余额月月月合计权重在存货管理上做好账龄表通过时间我们就可以切分出库存的结构和性质知道了每个产品的在库时间你才知道对每个产品如何做决策流程管理三大库存分开核算项目原材料在产品产成品小计库存数量吨每天出库吨库存天数天独立盘点管的不盘盘的不管为了保证数据真实一定要记住这个原则防止库管人员监守自盗一定要重视财务问题因为财务问题会导致管理问题由于财务系统无法提供及时准确完整的数据管理者做决策时就缺乏相应的一句决策方向错了就会导致企业经营不给力利润出问题现金流出问题企业不但赚不到钱还可能轰然倒下财务问题和管理问题最终会导致企业的资本问题所以营销定大小财务定生死