财务盘点管理规范化范本.doc

四财务盘点管理规范化范本第一条目的为求存货及财产盘点的正确性盘点事务处理有所遵循并加强管理人员的责任以达到财产管理的目的特制定本办法第二条盘点范围存货盘点系指原料物料在制品制成品商品零件保养材料外协加工料品下脚品财务盘点系指现金票据有价证券租赁契约财产盘点系指固定资产保管资产保管品等的盘点而言固定资产包括土地建筑物机器设备运输设备生产器具等资本支出购置者保管资产凡属固定资产性质但以费用报支的杂项设备保管品以费用购置者第三条盘点方式年中年终盘点存货由资材部门或经管部门会同财务部门于年中终时实施全面总清点一次财务由财务科与会计科共同盘点财产由经管部门会同财务部门于年中终时实施全面总清点一次月末盘点每月末所有存货由经管部门及财务部门实施全面清点一次经管项目项以上时得采取重点盘点月份检查由检核部门总经理室或财务部门照会其部门主管后会同经管部门做存货随机抽样盘点第四条人员的指派与职责总盘人由总经理担任负责盘点工作的总指挥督导盘点工作的进行及异常事项的裁决主盘人由各事业部主管担任负责实际盘点工作的推动及实施复盘人由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管含科长厂长处长负责盘点监督之责盘点人由各事业