企业所得税自查报告

企业所得税自查报告 一: 概述 本章节主要介绍企业所得税自查报告的目的和范围。 1，目的: 通过进行企业所得税自查，确保纳税人坦守相关法律法 规并正确申报缴纳应交的企业所得税。 2，范围: 涉及所有与企业所得税有关联的事项，包括但不限于收 入确认、费用支出核算等方面。 二: 基础信息 本章节详细描述了需要在自查报告中提供哪些基础信息，并对其 进行解释说明。 1，纳税人名称; 填写公司或者组织正式注册登记时使用的名称。 2，统一社会信用代码〈营利性机构) / 注册号码〈非营利性机 构) : 填写统一社会信用代码或者注册号码以惟一标识该纳税人身份。 3，所属行政区划编码: 根据国家统计局发布最新版《中国行政区 划代码》选择相应地级市县编号。 三: 资产负债表项目调整情况  此部份了各个资产负债表科目，在实际操作过程中是否存在调玫 情况，并赋予具体解释和理由。下面是一个示例: 一一 科目名称 一-- 调整情况 一-- 解释和理由 一一 一一 应收账款 “一一 是 一 公司对部份应收账款进行 了坏账准备，根据会计准则的规定调整。 一一 四: 利润表项目调整情况 此章节详细说明各个利润表科目在自查过程中是否存在调整，并 提供相应解释和理由。 五 税前扣除项目核实 本章节了企业所得税法规定的可以享受税前扣除优惠政策的相关 事项，在自查报告中需要逐一核实并愤子具体解释。 六: 关联交易及转移价格管理 该部份主要描述与纳税人有关联性质或者其他经济依赖关系而发