财务部绩效考核方案.docx

财务部绩效考核方案 财务人员月度工资实行基本工资+绩效考核。 1、基本工资由公司制定，维持原基数不变 绩效工资由几个部分组成： 、工作年限：每年加100元，500元封顶 、职称：中级加500元，初级加300元，会计证补100元 、学历：本科以上补500元，专科补300元，中专及中技补100元 、工作情况：根据日常考核标准由部门及人力资源部打分，评定。 基本工资说明： 所有岗位将基础工作做好，配合好各部门的日常工作。（详细考核内容见下表） 财务经理岗位考核标准与内容 被评估人： 评估人： 评估月份： 考核项目 考核分值 考核内容 测评标准 得分 资金管理 10 1、根据公司经营情况，合理安排使用资金（5） 2、确保资金安全及日常运营，做好公司各项资金的收取与支出管理（3） 3、定期编制资金计划（2） 是否按规定合理安排、使用资金，并确保日常运营的需要 报表管理 10 1. 建立完善的报表编制与财务分析制度，月度财务报表编制及时、准确，帐表一致（6） 2、 确保报表上报及时（4） 报表编制及时准确，上报及时 财务分析 20 定期向公司领导及董事会汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及财务计划的具体情况，为上级提供财务分析结果，并提出有益的建议（10）。 财务分析内容全面、客观、准确，分析方法高效，对经营决策具有较高的参考价值（10） 定期对经营状况进行财务分析，使公司领导能够及时的了解企业的实际经营状况及各项经营指标 预决算管理 15 1、主持财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息对外披露的正常进行（8）。 2、组织公司各部门做好预算执行与分析工作（4） 3、严格控制预算外支出（3） 按时组织各部门进行预算执行分析，使各部门及时了解本部门的预算执行情况，按期编制资金计划，合理使用资金 工作审批及日常管理工作 15 1对财务部出具的数据、资料进行独立审计和复核，确保财务资料的合理性（4）。 2、负责组织实施公司活动的会计记录、核算、分析、披露和考核；各种会计事项、各类账目、报表的审核（4）。 3、审批公司各项日常资金支付，对业务性质和相关票据进行规范（2）。 4、审批公司各项成本费用，并对其进行监督检查，以严格控制成本支出（3）。 5、负责对财务部门员工进行业务指导、培训及其他管理工作（2）。 财务数据是否真实合理，各种会计事项是否记载真实、准确；公司各项支出是否合理，报销票据是否规范，成本是否真实 税务筹划 10 1、根据国家和地方的有关规定，做好依法纳税与合理避税的有关工作（5）。 2、与税务、银行等相关政府部门，会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系（5） 及时沟通协调，合理避税 资产运作及管理 10 1、比较精确地监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制（5）。 2、实现公司资产的保值增值，监督协助各部门实现公司年度营运目标（5）。 督促各部门按期进行盘点，财务进行抽盘；合理使用资金，实现资产的保值增值，使企业利润最大化 团队协作 10 1.与各部门相互配合，沟通顺畅（4分） 2.出现问题能主动和上级领导沟通（3分） 3.与同事相处融洽，配合默契（3分） 备 注 所有项目考核可以进行倒扣分值或者奖励分值。 总分： 财务会计岗位考核标准与内容 绩效评估期间：从 年 月 日到 年 月 日 考核项目 考核分值 考核内容 测评标准 得分 相关报表 15 1、月底结账后编制会计报表、费用明细表，做到及时、准确、如实地反映生产经营情况。（5分） 2、编制库存日报表，对超龄库存及时警示。（5分） 3、编制销售利润日报表。（5分） 1、报表数据的真实性、完整性、准确性。 2、报表上报的及时准确性。 税务工作 15 1. 严格对增值税专用发票进行审核，及时进行发票认证与核对。（5分） 2、负责编制国税、地税需要的各种报表，每月按时进行纳税申报，依法纳税。（5分） 3、按时申报缴纳养老、医疗、失业、工商保险。（5分） 1、纳税申报的及时性与准确性。 2、数据核算的准确性。 核算工作 15 1、按规定设置账簿，编制会计凭证，做到判断准确，科目使用无误；每月按时结账，定期与出纳核对账款，及时清理往来账目。（5分） 2、负责固定资产的核算工作，按月计提折旧，会计同行政部盘点清查固定资产，促进生产部门合理使用。（5分） 3、负责存货及车间工具的盘点抽盘工作，将实物、账面配件库存与DMS系统中核对，如有不符查明原因。（5分） 1、数据核算的准确性，及时清理往来账目。 2、定期同行政部门盘点清查固定资产。 3、是否做到账实、账证、账系统相符。 日常工作 15 1、正确、合理运用会计科目，做好收入、支出、费用、债权债务等业务的会计凭证填制、会计账簿登记工作。（5分） 2、在第二天上午10点之前将前一天已售融资车辆、已批准分期车辆或其他GMAC要求还款的车辆在WOL系统中点击还款。（5分） 3、在第二天中午12点之前将前一天已销售车辆在DSM系统中批准出库。（5分） 1、科目划分的合理性，科目使用无误，数据核算的准确性 2、车辆还款的及时性、准确性。 3、已售车辆上报的及时性、准确性。 资金管理工作 10 1、妥善保管银行存款预留印鉴卡片，确保资金安全。（5分） 2、定期核对银行账户及存款余额，及时准确的做好结息工作。（5分） 1、预留印鉴卡片的完整性。 2、余额核对、结息的及时准确性。 票据管理工作 10 1、按相关规定登记、领购、填制、保管发票。 （5分） 2、专设发票（收据）登记簿，做好登记记录，严防空白发票（收据）遗失和被盗。（5分） 发票购买的及时性、保管的完整性。 档案管理工作 10 1、按时完成各种会计资料的收集、编号、整理、装订工作。（5分） 2、妥善保管会计凭证、账簿和财务报告等会计档案资料。（5分） 1、收集、装订工作的及时性。 2、会计档案资料的完整性。 团队协作 10 1.是否与同事相处融洽，配合默契（5分） 2.是否有违纪行为，本月工作态度是否积极主动（5分） 1.是否相处融洽，配合默契 2.工作态度是否积极主动。 备 注 所有项目考核可以进行倒扣分值或者奖励分值。 总分： 出纳岗位考核标准与内容 被评估人： 评估人： 评估月份： 考核项目 考核分值 考核内容 测评标准 得分 现金管理 20 1、现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；月末编制现金盘点表（5分） 2、确保资金安排及日常运营，做好各项资金的收取与支出工作（5分） 3、严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金支付（5分） 4、遵守库存现金限额管理，超限额的现金及时送存银行（5分） 1、现金余额准确无误，账账、账证相符。 2、每日统计现金收入支出情况。 银行存款管理 20 1. 按规定设置银行存款日记账，做好银行存款、取款和结算工作，并及时逐笔登记（5分） 2. 按月核对银行账户及存款余额，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符（8分） 3. 掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。（5分） 4、其他临时性工作是否及时完成（2分） 1、通过编制银行存款调节表，将银行存款调节相符。 2、及时与银行对账，避免未达账款长期挂账 安全保密工作 10 对公司资金运营规律保密（5分） 不得向任何不相干的人泄露公司财务信息（5分） 对公司资金使用及结存情况严格保密 票据管理 10 1、做好银行结算票据的登记、领购，填制、保管、回收、缴销工作（5分） 2、每月终了前，认真清理催办借出银行结算票据，防止丢失或长期不办理报账手续。（5分） 设立支票的领用登记表，由领取人签字，对预先领取支票的，要督促其及时办理报销手续 账簿管理 10 1、妥善保管银行存款日记帐簿、现金日记帐簿等会计档案资料（5分） 2、妥善保管会计凭证、账簿和财务报告等会计档案资料（5） 现金、银行账簿、对账单、会计凭证保管齐全 印章管理 10 严格按规定保管财务专用章(5分) 妥善保管现金收讫、现金付讫、转帐收讫、转帐付讫等相关印章（5分） 财务专用章不得用于财务之外的业务，妥善保管置于保险柜内 监督审核 10 1．监督检查付款业务的审批手续是否健全（6分） 2. 监督检查过程中发现的内控制度的薄弱环节，及时采取措施或提出改进意见（4分） 报销票据时审核审批手续是否齐全 团队协作 10 1.是否与同事相处融洽，配合默契（4分） 2.是否有阻碍团队协作的不良行为（3分） 3.是否有违纪行为（3分） 备 注 所有项目考核可以进行倒扣分值或者奖励分值。 总分： 收银员岗位考核标准与内容 被评估人： 评估人： 评估月份： 考核项目 考核分值 考核内容 测评标准 得分 收款及其开票准确率 30 保证所收款项准确、无误。钱币是否无假币、无残缺、无破损（10） 是否认真开具并核对每张发票，保证每张发票的准确性、真实性、有效性（10） 是否严格执行公司对销售价格、打折、免单情况的规定（10） 1.确保所收款项的准确无误 2.保证发票的准确无误，不因个人的主观原因造成客户的不满意因素及其公司损失 每日、每月收款统计及其相关报表统计工作 20 做好每日所收款项的统计工作，是否保证当天款项准确无误，与出纳交接清楚（7） 对于特殊款项的月统计是否全