费用报销注意事项.doc

费用报销注意事项关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次提高公司工作效率落实各部门和各级管理责任人的责权利关系现结合公司的实际制订本财务文本一费用报销流程费用报销人报销申请填制费用报销单报销人部门负责人或上级主管确认签字财务主管审核单据数据等方面要求公司总经理或委托授权人审批侧重真实合理性等方面负全责出纳复核并履行付款上述流程为公司各项费用报销的既定程序以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作否则财务部有关人员有权拒绝付款二费用单据要求为了强化公司的财务纪律规避财务风险原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证合法性的认定以国家财务税务等方面的规定为准具体操作由财务部负责把控落实以可操作性为前提公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝各级确认审核审批人员也不应予签字各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字三单据整理要求报销人在报销前必须事先整理好各类单据首先对单据的类别时间批次项目等进行分类然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面并在附件中写明所附单据的张数单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面单据分别不清晰粘帖不规范的财务部门可要求对方改正不改正的有权予以拒绝受理四预借款的操作要求公司员工因工作需要需要事前预借款的必须填写借款单或支票使用申请单写清借款原因预计的金额和还款日期财务人员严格控制现金的使用借款单要由部门负责人副总或财务主管签字后出纳人员才能放款在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除五报销金额审批规定公司为提高工作效率规定如下单笔报销金额或单笔票据报销金额在以下的按照正常的流程由公司常务副总审批即可金额超过以上的必须要由公司总经理的审批财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限操作不规范的不得付款六报销或单据传递时效要求财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作原则上当月发生当月取得并当月报销业务人员有及时催收票据的义务七费用报销的其他规定公司费用报销必须真实合法严禁使用白条或其他不合法的凭证一些特殊情况需要使用替代凭证的也必须由副总和财务主管的共同认可同时做到财务操作的安全合法另外替代凭证要求做到时间合理摘要明确金额确定不能真假混杂给公司带来财务风险公司各阶层人员在上述规范中操作失当给公司带来损失风险的根据情节大小由总经理办公室负责责任追究讨论决定