科技开发费管理业务流程.docx

科技开发费管理业务流程一业务目标经营目标提高股份公司科学技术水平规范合理有效使用科技开发费用推广科研开发成果财务目标保证核算真实准确完整合规目标遵守国家有关知识产权保护的法律法规及股份公司内部规章制度技术开发委托合同技术开发合作合同委托技术推广咨询服务合同必须符合合同法等国家法律法规和股份公司内部规章制度二业务风险经营风险科技开发计划项目管理不当导致科技资源未得到优化配置费用支出缺乏依据控制不严超过年度预算影响科技开发计划的执行科技开发项目资金挪作他用或非项目费用列入科技开发项目技术转让不当导致股份公司技术流失未经审核变更标准合同文本中涉及权利义务的条款所导致的风险财务风险科研费用的费用化和资本化划分错误核算不真实科研收入费用记录不完整账务处理不正确导致会计信息失真合规风险违反国家有关科技知识产权的法律法规及股份公司内部规章制度导致法律纠纷或受到处罚技术开发委托合同技术开发合作合同委托技术推广咨询服务合同不符合合同法等国家法律法规和股份公司内部规章制度的要求造成损失三业务流程步骤与控制点年度科技开发预算编制与分解科技开发部依据股份公司发展战略和生产经营对技术的需求根据分子公司含研究机构上报的科技开发项目计划和总部层面的技术需要经审核后编制年度科技开发项目计划和预算按规定权限报批科技开发部在年度科技开发预算内对经审定的项目进行分解形成年度科技开发专题计划经主任审核后安排与项目或课题的可能承担单位进行对接各分子公司科技开发部门在股份公司下达和本分子公司安排的年度科技开发项目计划和预算指标内对项目计划和预算按规定权限审批后安排与项目或课题的可能承担单位进行对接并纳入科技开发费统计各分子公司自行安排的年度科技开发项目计划和预算按规定权限审批后报科技开发部备案相关部门在系统中维护项目或科研订单根据批准的预算指标下达项目和预算科技开发项目立项和技术开发合同签订科技开发项目课题按研究和开发阶段分别立项各级科技开发部门按照科学技术研究开发项目管理暂行办法审查承担单位资格后由科技开发部门负责人确定承担单位承担单位编写开题报告开题报告内容包括国内外现状发展趋势及开题意义研究开发的目标内容技术方法和路线技术经济指标知识产权状况市场前景分析开题条件计划进度和考核目标项目经费预算经费使用计划等各级科技开发部门组织对拟签订合同项目进行审查分子公司的合同由科技开发部门按规定权限审批股份公司的合同由科技开发部按规定权限审批合同签订人依照规定权限按照法律事务部与科技开发部共同审定的标准文本与承担单位签署技术开发合同或内部课题任务书纳入投资管理的科研项目由相关部门在系统中维护科技开发项目的中间过程管理承担单位应定期向科技开发部门汇报课题进展情况科技开发部门应定期至少每年一次组织对课题进展情况进行中间抽查检查或评审出具检查报告根据检查结果对照技术开发合同或内部课题任务书约定确定是否继续履行修改或中止技术开发合同或内部课题任务书修改或中止技术开发合同或内部课题任务书由科技开发部门会同法律事务部门审核调整课题目标进度和经费由同级科技开发部门负责人审核分子公司项目须报分管副经理审批确定停止或暂缓进行的技术开发合同内部课题任务书科技开发部门应通知承担单位和财务部门停止或暂缓经费支出科技开发费用收入核算科技开发费用专项用于与完成课题任务有关的设备购置费设计费安装费修缮费材料费燃料动力费会议费差旅费测试加工费文献出版费折旧费人员费外事及出国费外协研究费咨询费专利费学会会费等直接和间接支出分子公司建立科技开发费用报销制度明确费用支付标准及审批权限费用报销要结合项目预算在课题经费总额内按规定权限审批由项目课题负责人或课题所在部门负责人签字确认财务部门在系统维护科技开发费用承诺项目各级财务科技开发部门应核对科技开发项目经费支出明细表及时核销科技开发费用核对记录应由财务部门及科技开发部门负责人审核确认各级财务部门科技开发部门应核对科技开发项目收入记录按课题及时记录科技开发收入核对记录应由财务部门及科技开发部门负责人签字确认建立完善科技经费入账管理程序各级财务部门依据技术开发合同或股份公司批复的科研用设备零购计划费用报销单等原始凭证按课题正确划分资本性支出和费用性支出进行账务处理会计凭证须经不相容岗位人员稽核结题审查和成果鉴定各级科技开发部门组织科技开发项目结题审查出具经部门负责人批准的审查意见主要包括技术指标和进度是否达到资料是否已归档档案部门出具证明经费支出是否合理财务部门出具证明是否已实施知识产权保护措施知识产权管理部门是否需要进行成果鉴定等科技开发部组织专家进行科技成果鉴定确定科技成果是否成熟有良好的经济效益与推广前景经科技开发部主任审批后出具成果鉴定证书科技成果和知识产权许可科技成果和知识产权许可事宜参见无形资产管理业务流程控制点