2018年房地产财务部年度工作总结.docx

年房地产财务部年度工作总结时间如梭转眼间又跨过一个年度之坎回首望虽没有轰轰烈烈的战果但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺年初置业公司经营管理模式调整财务工作并入财务部客旅分公司人员分流财务工作又并入财务部新公司像雨后的春笋一样不断地涌现会计核算财务管理工作纳入财务部年月份集团公司推出财务同管理月财务部被推向了阵地最前沿年月份集团公司实际预算管理财务部是冲锋陷阵的先锋队公司内部要求管理水平的不断地提升外部税务机关对房地产企业的重点检查税收政策调整国家金融政策的宏观调控在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨齐心协力把各项工作都扛下来了下面总结一下一年来的工作一职能发展过去的一年财务部在职能管理上向前迈出了一大步建立了成本费用明细分类目录使成本费用核算预算同管理有了统一归口的依据对会计报表进行梳理格式作相应的调整制订了会计报表管理办法使会计报表更趋于管理的需要修改完善了会计结算单推出了会计凭证管理办法为加强内部管理做好前期工作设置了资金预算管理表式及办法为公司进一步规范目标化管理提高经营绩效统筹及高效地运用资金铺下了良好的基础财务同管理月总结公司推出财务同管理月活动说明公司领导对财务同管理工作的重视同时也说明目前财务管理工作还达不到公司领导的要求为了使财务人员能充分地认识财务同管理月活动的重要性财务总监姚总亲自给财务部员工作动员会上针对财务人员安于现状缺乏竞争意识和危机感看问题做事情缺少前瞻性进行了一一剖析同时提出财务部不是核算部仅仅做好核算是不够的管理上不去核算的再细也没用核算是基础管理是目的所以做好基础工作的同时要提高管理意识要求财务人员在思想上要高度重视财务管理如对每一笔经济业务的核算在考虑核算要求的同时还要考虑该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收政策上的影响问题现在考虑不充分以后出现纰漏就难以弥补针对财务同管理月活动进行了工作布置根据房地产行业的特殊性结公司管理要求对开发成本期间费用的会计二级三级明细科目进行梳理并对明细科目作简要说明目的一是统一核算口径保证数据归集及分析对比前后的一致性二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容这项工作本月已完成并经姚总审核目前进入贯彻实施阶段配目标责任制对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调整目的一是要符财务管理的要求二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求财务内部管理报表已经多次调整修改建议集团公司对新调整的财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证并于明确作为一定时期内相对稳定的表式针对外地公司远离集团公司财务又独立设立核算机构为加强集团公司对外地公司的管理保证核算的统一性信息反馈的及时性提出了与驻外地公司财务工作联系要求月份与宁波公司财务进行交流将财务核算要求信息传递对外报表的审批程序上报集团公司的报表都进行了明确对各公司进行一次内部审计目的是对各公司经营状况进行一次全面地了解为今后财务管理做好基础工作根据公司的要求对部门职责进行了修改并制订了部门考核标准为了使会计核算工作规范化重新提出财务工作要求要求从基础工作会计核算日常管理三方面提出目的是打好基础内部开展规范化工作从会计核算到档案管理从小处着手全面开展逐步完善财务的管理工作会计知识的培训我们从三方面考虑培训内容一是会计法要了解会计知识首先要了解这方面的法律知识二是会计基础知识非专业人员学习这方面知识的目的要明确目的是为了看懂会计报表为了能看懂报表就要了解一些基础的东西三是如何看报表这是会计知识培训的重点经过调研沟通设计于年月推出成本费用明细分类目录及说明于年月日推出会计报表管理试行办法年月日推出会计凭证管理试行办法会计报表推出执行个月后从会计报表格式设置上看报表格式设置还是比较科学能比较清晰地反映会计的有关信息但房地产行业的特殊性销售收入与结算利润有一个时间上的差异这样损益明细及异动情况表就无法全面反映出损益情况需要增添一个表补充另外需要增添反映财务费用的报表这样对一个公司的财务状况能较全面地反映已设计好会计报表内经营情况表和会计报表内融资及融资成本情况表会计凭证使用涉及到每个公司和部门下文后财务部进行电话通知月份实行逐步换新的办法月份要求全面试行试行一个月时间来看主要暴露出来的问题是单子如何填写与审批程序怎么走针对这些问题我们组织各公司综管理人员进行交流明确有关事项解决设计上的不足年月份针对会计凭证管理试行情况再一次征求各公司对报销单据意见根据大家的建议对会计结算单据作进一步完善并于年月日下发了有关规定经过财务同管理月活动财务部的管理意识加强了管理能力也得以提高财务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一步但我们的管理水平离公司发展的需要还有很大的差距需要我们不断地完善和提高二职能管理一核算工作核算工作是本部门大量的基础工作资金的结算与安排费用的稽核与报销会计核算与结转会计报表的编制税务申报等各项工作开展都能有序进行按时完成会计审核会计审核是把好企业经济利益的关键严格按有关规定执行决不应个人面子而放松政策如亲亲家园项目地处余杭良诸根据税法规定建筑安装工程专用发票必须使用项目地税务机关提供的发票否则建设单位不得在税前列支为此我们对工程发票的来源严格审核并将此项规定传达到项目公司目前工程量大的施工单位均在当地税务机关办理相关手续并使用当地税务机关提供的发票在审核中发现一些临时工程零星工程的施工发票未按规定办理我们在严格审核退回的同时帮助他们联系税务机关如何开具工程发票的事宜使企业双方利益都得到有效的保障材料核算材料占工程成本比重较大同时也是保证产品质量的重要因素之一通过甲供材料的方式解决了这方面的质量问题但在价格这个不确定因素上难以控制从下半年开始建筑材料价格不断上升甚至出现断货现象特别是水泥价格翻一番还提不到货为了确保工期顺利进行配材料部门调整采购结算方式由原来的先提货后付款改为先付款后提货公司与供货商结算材料款一般较迟现在送货清单是在结算时才转到财务一是造成财务不能及时向用料施工单位结算材料款二是由于时间较长给财务与施工单位核对增加难度已发现过送货清单的领用人签字与用货单位的签字不符的问题如友联建材有限公司供应的楼梯砖年月日供给浙江大经有限公司和年月日供给浙江闻堰建筑有限公司楼梯砖于年月日前来办理结算时间跨度近一年在与施工单位核对时发现浙江大经材料员签名非本人手迹当时该款项未办理结算支付要求核对无误后再付货款在材料采购调拨过程中我们感觉在材料管理的采购供货结算三个环节中我们只掌握了两头对供货这一环节掌握不够材料供应均由厂家与施工单位交接我方是否参与验收不清楚因收货单上无我方人员的验收签字这就无法掌握材料实际到场的品质与数量如月份与施工单位核对钢材时发现同一份供货单施工单位提供的收货联与厂家提供的结算联在钢材等级上出现差异经核实是厂家供货时未注明等级发现后也未及时补救只在结算联上进行了修改提醒我们如何管理好材料采购供货结算三个环节特别是供货环节监控管理会计内部报表执行对月份会计报表审核中发现存在的问题如公司的费用明细表明细目录未按新规定执行使用的仍然是老格式发现后要求重新调整编制宁波公司未按新表编制因为信息传递上的出了问题已通知从月份报表按新表式编制对这件事的反思一项新工作的推行一是要责任人大力宣传并监督执行二是执行人足够重视并自觉执行只有这样一项新工作才能有效地推行对会计报表推出执行个月后进行反检从会计报表格式设置上看报表格式设置还是比较科学能比较清晰地反映会计的有关信息但房地产行业的特殊性销售收入与结算利润有一个时间上的差异这样损益明细及异动情况表就无法全面反映出损益情况需要增添一个表补充另外需要增添反映财务费用的报表这样对一个公司的财务状况能较全面地反映已设计好会计报表内经营情况表和会计报表内融资及融资成本情况表并布置集团公司和嘉和公司在编制月份报表时试行本打算在月份报表中全面推广因这项工作的前期工作量较大由于月份开展税务自查工作把此事担搁了要求月份落实执行销售管理春节前后按揭放款缓慢针对这个问题姚笑君副总裁亲自督阵由财务部与销售部门进行了核对查明原因并催促银行放款并明确了职责按揭资料由销售部门负责整理完整的资料提供给按揭放款银行的同时将名册报财务部财务负责催放工作在规定放款期限内未放款的由财务与银行交涉并查明原因月份公司加强了财务部销售管理力量加强了对销售台帐的审核加快了财务销售明细的编制及时与销售置业部的销售月报表进行核对并对销售计划完成情况销售政策执行未收款原因进行分析提出有关措施如从月份开始银行有关个人住房贷款的门槛提高要求客户提供的资料增加和贷款额度的控制建议置业部在签约及办理按揭前与客户说明情况或了解清楚客户的相关信息避免按揭办理后反复工作对银行提出的黑名单客户抓紧催促办理相关手续并对这批客户多加关注税务政策及纳税申报运用税务政策向税务机关申报集团公司向下属子公司计提管理费的申请经市地方税务局检查审核于年月日下文批复同意建设集团有限公司对山水人家置业有限公司坤和建设有限公司等户企业按不超过当年销售收入的比例提取年度总机构管理费年会计决算中集团公司向山水人家置业公司提取了万元对年养老保险进行清算整个集团养老保险分四个公司交费集团公司客旅分公司公司公司今年社区公司也单独开户交费在集团参保人员较多各公司人员都有不利于管理我们看出参保人按块划分集团公司主要纳入集团本部山水公司三墩公司员工及外派人员公司员工划到余杭客旅中心划入客旅分公司社区员工由社区统一办理宁波当地人员在宁波公司办理这样利于管理对该项费用支出便于掌握主要还是有利于接受税务与社保的检查年度山水置业公司产生利润为弥补以前年度的亏损我们做了税务审计和申报工作经多方努力于年月获得所得税退税返还万元根据浙地税发号文件浙江省地方税务局浙江省财政厅关于个人取得差旅费津贴误餐补助收入征收个人所得税问题的通知从月份开始在工资核算上进行相关调整一是企业可在税前列支二是员工可减轻税赋二审计工作山水置业公司一期交付结算后产生了利润在进行所得税申报的同时办理以前年度亏损弥补申报为弥补以前年度亏损委托天瑞税务师事务所对山水置业公司年年及年进行了税务审计年年已审计过出据的审计结果符公司利益西湖区地方税务征管局已对山水置业公司前五年的亏损进行了核实委托浙江兴会计师事务所对集团公司山水置业置业客运中心集团并报表进行会计审计审计的目的是为了融资的需要已取得了集团公司山水置业置业客运中心审计报告审计报告出据的审计结果基本符公司要求集团并报表的会计审计报告经过蹉商获得了有效的会计审计报告委托浙江兴会计师事务所对集团公司增资的验资工作已取得有效的验资报告月份对各公司财务状况进行了一次审计月份对客旅分公司年经营进行了内部审计对投资企业彩虹城项目的年会计报表进行复核月份对社区服务公司年经营情况自查工作进行了布置并进行了财务审计今年房地产行业是税务机关重点审查对象为此我们在月份已对年的有关会计资料进行复检做好有关准备工作月日市审计局前来对山水置业公司进行税务的延伸审计由于准备充分审计后对我们的会计核算规范性给予肯定年月日市地方税务局稽查二局召开属管辖的下房地产企业税收缴纳情况稽查工作会议本次税务大检查在全省范围开展会上对税务大检查工作进行了布置税务大检查工作分三个阶段第一阶段为自查阶段时间从月日至月日给企业一个补交的机会第二阶段为市地方税务局稽查二局对重点企业进行稽查时间从月下旬至月底对以下三类企业为必查对象自查情况空白的销售利润率不到的不交自查情况表的另外按自查户数的比例确定重点检查对象第三阶段为省局重点检查公司领导对这次税务大检查工作非常重视姚笑君副总裁会后亲自布置了自查工作要求财务人员全力以赴做好自查工作经过天的奋战完成了自查工作在自查申报过程中认真对待税务机关的查询在姚笑君副总裁统一部署下顺利通过自查申报未将我公司列入重点检查行列