商场（超市）现金管理制度.docx

xxx超市现金管理制度 为加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款、收受回扣、报假帐、假公济私等行为的发生，制定本制度。 　　一、 出纳现金的管理 1、公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准确，审批手续必须齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。 2、出纳员必须设置现金日记帐，对每笔收付款必须认真登记，逐日结出余额。每日下班前，必须核对现金帐面余额及库存余额，确保没有问题。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。 3、出纳员的库存现金及现金日记帐必须接受财务部不定期检查。 　　二、现金营业款的管理 1、各收银员必须在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人(店面出纳)。指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款x元，收妥营业款之后，将现金长短情况作好记录并通知收银员。收银员如果出现现金长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款x元。 2、门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，必须当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每天0.5%的比例收取罚款。 3、营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊情况必须经总经理批准。 　　三、现金进货管理 1、对确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。借支时必须在借据上注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金必须当天归还财务部。 2、货物到达时，马上办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。每超过一天罚款20元。 　　四、大宗业务销货现金管理 1、公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特殊情况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。 2、货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞