工商银行工作实习报告.docx

工商银行工作实习报告假期我有幸来到了中国工商银行县支行进行了为期一个月的会计实习学到了许多书本以外的知识受益非浅下面是我对银行储蓄存款实名制进行的一点简单探讨一储蓄存款实名制的含义储蓄存款实名制是指居民在金融机构开户和办理储蓄业务时必须出示有效身份证明银行员工有义务给予记录并要求存款人在存单上留下自己姓名的制度其根本宗旨在于有效保护个人利益和维护国家利益的前提下促进金融体系在公平公正公开的基础上进行保证个人金融资产的真实性合法性我国建国五十年来储蓄存款制度一直实行的是记名虚名储蓄制度其记名可以是真名假名代码亦可以是亲友的名字特别是活期储蓄银行只认存折不认人只要取款人提供存折出示印鉴或输对密码由取款人开户时约定银行即按折付款储蓄存款实名制是发达国家早已实行的一项金融制度也是绝大多数发展中国家实行的金融制度二为什么要实储蓄存款实名制我国现行的储蓄存款记名制可以说从源头上造成了一系列社会经济问题已经妨碍了改革开放的进程到了积重难返的地步税收征管困难偷逃税款严重纳税是公民的义务但在现实条件下能偷逃税赋成了个人的本事对不少财务管理人员来说逃税倒成了其义务我国个人所得税规模占人均的比重大约在左右远低于发展中国家平均水平的税源流失过多根源在于我国的现行储蓄存款制度根本无法支持个人所得税的征收和监管而存款制度的不完善不利于建立公民的信用体系不能明确个人对国家应尽的义务无法通过税收杠杆调节居民收入差距和贫富差距缓解社会矛盾使国家集中力量办大事使我国的相关调整政策无所适从实施效果大打折扣比如针对我国内需不旺消费疲软的状况国家出台了一系列刺激消费的政策如连续下调利率鼓励消费信贷征收储蓄利息所得税增加公务员和事业单位人员工资收入刺激教育消费等等但这些政策实施效果很不明显为什么因为储蓄存款记名制掩盖了贫富差距立法和行政机构很难对症下药对少部分暴富阶层的人士来说据非官方资料这部分仅占存款人数的阶层控制了约以上的储蓄存款总额收入只是数字的增加减少钱对他们来说几辈子也花不完该有的都有了因此他们对刺激消费的政策很麻木个人信用制度无法建立起来市场经济就是信用经济一切经济关系要靠信用来维系没有好的信用制度就会产生交易冷淡和投资锁定现象由于互不信任交易方式会向现金交易和以货易货等原始的刻板的方式滑落银行惜贷企业惜投个人惜借的悲观情绪弥漫造成经济活力日益下降宏观调控政策难以发挥作用个人信用制度建立当然是一个复杂的程序涉及到金融法律法规建设金融产品创新技术创新和管理创新等诸多内容但储蓄暑期实习报告存款实名制则是最基本最核心的内容三如何实行储蓄存款实名制以现有的个人身份证号码为基础建立储蓄存款实名制信用是公民活在世上的面子和通行证个人信用的好坏直接关系到能否享受贷款透支和分期付款还影响到退休保障在储蓄存款实名制的记录和支持下每个人的每一笔收入交易纳税借款还款的情况都记录在案作为考核信用的基础明确一个申报确认期对现有个人帐户及个人财产进行申报登记说明可计算的合法来源对于到期按兵不动无人认领的以及无法说明合法来源的国家给予冻结调查违法收入将没收充公实行银行帐户与税务机关联网个人帐户收支情况在授权范围内报送税务局由税务局作为纳税依据税务局有义务对个人财产高度保密并建立相应的惩罚措施为堵塞现金交易逃避税务检查的漏洞银行应严格控制大额存取款的数量和次数对不正常情况报送税务局要促进支付手段的票据化为财产登记和依法征税提供依据尤其是个人帐户要普及支票转帐业务票据清算要实现电子化即时化通存通兑化切实提供随时随地随意的个人转帐业务逐步改变传统的依赖现金交易的做法四实行储蓄存款实名制中要注意减轻负面影响年来我们是靠广大老百姓的勤俭节约的美德和高储蓄率才支撑起社会和经济的稳定和发展金融是经济的核心金融稳定了人心才能稳定社会才能稳定和发展发展储蓄需要安全感安全感源于储蓄保密性实行储蓄存款实名制有可能造成存款人不安全心理的增加因为怕露富是一种普遍的社会心理老百姓怕露富贪污腐败分子也怕露富如何在两者之间权衡趋利避害很费思量这是我们实行储蓄存款实名制要考虑的第一个问题第二推出储蓄存款实名制后大批黑色和灰色收入将退出银行储蓄一部分深怀恐慌心理的老百姓也可能提款增加而这种存款下降必然首先冲击中小银行因为中小银行的历史背景和存款实力一直是老百姓把握不住的存款的过份提取将造成银行流动性风险和支付压力所谓水落石出存款的下降有可能使商业银行的不良资产突冗出来由此冲击到整个银行体系甚至引起金融恐慌因此减轻实行储蓄存款实名制的负面影响关键要做好以下两点加强法律法规配套建设如保密法个人财产保护法加强职业道德教育对银行内部工作人员和公安法院纪检审计等执法部门内部工作人员进行职业道德教育严格执法严格保密加大对执法部门的监督力度控制好执法机构对个人金融财产查询冻结划扣的权力