实习报告—银行实习报告.docx

实习报告一银行实习报告 经过在建行的 1 个半月的实习, 我从客观上对自己在学校里所学 的学问有了感性的熟悉, 使自己更加充分地理解了理论与实际的关系， 实习报告一银行实习.我这次实习所涉及的内容, 主要是会计业务(对 公业务)，其他一般了解的有储蓄业务、信用卡业务、贷款业务。 会计业务 对公业务的会计部门的核算〈主要指票据业务 ) 主要分为三个步 又，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转 帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核,看 出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符,方式就是通过电脑验印, 或 者是手工核对，再看大小写金额是否全都，出票金额、出票日期、收 款人要素等有无涂改,支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透 支，假如有背书，则背书人签章是否相符, 值得留意的是大写金额到 元为整，到分则不能在记整。 对于现金支票会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复 核员,会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现 金付论章, 收款人就可出纳处领取现金(出纳与收款人口头对帐后)。 转帐支票的审核内容同现金支票相同, 在处理上是由会计记帐员审核 记帐,会计复核员复核。这里需要说明的是一个入帐时间的问题。现 金支票以及付款行为本行的转帐支票 (如与储蓄所的内部往来, 收付 双方都是本行开户单位的) 都是要直接入帐的。而对于收款人、出票 人不在同一家行开户的状况下,如一些托付收款等的转帐支票, 经过 票据交换后才能入帐, 由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计 账上就反映在“存放系统内款项”科目，而与央行直接接触的 省级 分行才使用“存放中心银行款项”科目。 而我们在学校里学习中比较 了解的是后者。还有一些科目如“内部往来”，指会计部与储蓄部的  干里之行，始于足下。 资金划拨，如代企业发工资;, “存放系统内款项”，指有隶属关系的 下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款预备金等。而我 们热知的是“存放中心银行款项”, 则是与中心银行直接往来的省级 分行所使用的会计科目。一些数额比较大的款项的支取(一般是大于 或等于 5 万元) 要登记大额款项登记表，并且该笔款项的支票也要由 会计主管签字后，方可支取。 “一天之际在于晨”， 会计部门也是如此。负责记帐的会计每天 早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前预备，科目日结 单，日总帐表，对昨日发生的全部业务的记帐赁证进行平衡检查等， 一一对应。然后才开头一天的日常业务，主要有支票，电汇等。在中 午之前，有票据交换提入，依据交换轧差单编制特种转帐借、贷方任 证等,检查是否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入的支票 进行审核，加盖“收妥抵用”章，交了予复核员录入计算机交换系统。 在本日业务结束后，进行日终处理， 打印本日发生业务的全部相关凭 证，对帐; 打印“流水轧差”，检查今日的帐务的借贷方是否平衡。 最终,轧帐*这些打印的凭证由特地的工作人员装订起来, 再次审查， 看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交子上 级行进行稽核。这样一天的会计工作也就告一段落了，实习报告《实 习报告一银行实习)》。 储蓄业务 储蓄部门目前实行的是柜员负责制, 就是每个柜员都可以办理全 部的储蓄业务，即开户，存取现金，办理储蓄卡等，赁证不在想对公 业务部门那样在会计之间传递，而是每个柜员单独进行帐务处理，记 帐。但是每个柜员所制的单据都要交了予相关行内负责人先审核，然后 再传递到上级行“事后稽核”。 信用卡业务 第2 页/革4页  信用卡按是否具有消费信贷 〈透支) 功能分为信用卡与借计卡。 信用卡又按持卡人是否向发卡银行交纳预备金分为贷计卡与准贷计 卡。贷计卡是银行授予持卡人肯定的信用额度,无需预先交纳预备金 就可在这个额度内进行消费, 银行每月会打印一张该客户本月消费的 清单，客户就可以选择全部付清或支付部分，假如选择后者，则未付 清部分作为银行的短期贷款以复利计。而准贷计卡则是交纳肯定的预 备金， 然后银行再授予其肯定的消费额度的一种信用卡。借计卡是没 有透支功能的，但可以进行转帐结算，存取，消费的一种卡。如建行 的储蓄龙卡。信用卡还可以按使用对象分为单位卡与个人卡; 按信用 等级分为金卡与一般卡。 信贷业务 由于目前的实际状况,中小企业融资难，尽管央行