实习报告—银行实习

CS Se 竺品文档 二 5 实习报告一银行实习 实习报告一银行实习 经过在建行的个半月的实习，我从客观上对自己在学校里所学 的知识有了感性的认识, 使自己更加充分地理解了理论与实际的 关系。我这次实习所涉及的内容，主要是会计业务〈《对公业务)， 其他一般了解的有储蕾业务、信用卡业务、贷款业务。 会计业务 对公业务的会计部门的核算《主要指票据业务) 主要分为三个 步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票， 包括转帐支票与现金支票两种。 对于办理现金支票业务，首先是 要审核,看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符,方式就是通 过电脑验印，或者是手工核对，再看大小写金额是否一致，出票 金额、出票日期、收坎人要素等有无涂改，支票是否已经超过提 示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相 符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。对于 现金支票, 会计记帐员审核无误后记帐, 然后传递给会计复核员， 会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金 付旋章，收款人就可出纳处领取现金《出纳与收款人口头对帐 公 精品文档 2  后)。转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计 记帐员审核记帐, 会计复核员复核。这里需要说明的是一个入帐 时间的问题。 现多支票以及付款行为本行的转帐支票(如与全六 所的内部往米，收付双方都是本行开户单们的) 都是要直接入帐 的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些 委托收款等的转帐支票， 经过票据交换后才能入帐, 由于县级支 行未在当地人民银行开户, 在会计账上就反映在“存放系统内款 项” 科目,而与央行直接接希的省级分行才使用“存放中央银行 款项” 科目。而我们在学校里学习中比较了解的是后者。 还有 些科目如“内部往来”，指会计部与储革部的资金划拨，如代企 业发工资: “存放系统内款项”，指有隶属关系的下级行存放了 上级行的清算备付金、调拨资金、存款准备金等。而我们熟知的 是“存放中央银行款项”, 则是与中央银行直接往来的省级分行 所使用的会计科目。一些数额比较大的款项的支取 (一般是大于 或等于万元) 要登记大额款项登记表,， 并且该笔款项的支票也要 由会计主管签字后，方可支取。 “一天之际在于晨”，会计部门也是如此。负责记帐的会计每 天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备,，科 目日结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平 衡检查等， 对应。 然后才开始一天的日常业务, 主要有支票， 代 精品文档  2 电汇等。在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特 种转帐借、贷方凭证等，检查是否有退票。下午，将其他工作人 员上门收款提入的支村进行审核, 加瘟“收妥抵用”音，交子复 核员录入计算机交换系统。在本日业务结束后，进生日终处理 打印本日发生业务的所有相关任证，对帐， 打印“流水轧差”， 检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最后，轧帐。这些打印的凭 证由专门的工作人员装订起来，再次审查，看科目章是否盖反、 有无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交子上级行进行业术 这样一天的会计工作也就告一段水了。 储蘑业务 储萤部门目前实行的是柜员负责制，就是每个柜员都可以办理 所有的储蓄业务，即开户，存取现金，办理储蓄卡等，赁证不在 想对公业务部门那样在会计之间传递, 而是每个柜员单独进行帐 务处理，记帐。 但是每个柜员所制的单据都要交子相关行内负责 人先审核，然后再传递到上级行“事后格术”。 信用卡业务 信用卡按是否具有消费信贷(透支) 功能分为信用卡与借计上 信用卡又按持卡人是否向发卡银行交纳准备金分为贷计卡与准 贷计卡。贷计卡是银行授予持卡人一定的信用额度, 无需预先交 纳准备金就可在这个额度内进行消费, 银行每月会打印一张该客 代 精品文档  2 户本月消费的清单，客户就可以选择全部付清或支付部分, 如果 选择后者，则未付清部分作为银行的短期贷款以复利计。 而准贷 计卡则是交纳一定的准备爹, 然后银行再授予其一定的消费祷度 的一种信用卡。借计卡是没有透支功能的， 但可以进行转帐结竺 存取，消费的一种卡。如建行的储著龙