实习报告—在银行实习

实习报告一在银行实习 会计业务 对公业务的会计部门的核算〈主要指票据业务 ) 主要分为三个步骤，记帐、 复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支 票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与 银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对; 再看大小 写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有 无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书， 则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在 记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核 员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付论 章，收丈人就可出纳处领取现金〈出纳与收款人口头对帐后)。转帐支票 的审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复 核员复核。这里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行 为本行的转帐支票〔如与储蓄所的内部往来，收付双方都是本行开户单位 的) 都是要直接入帐的。而对于收获人、出票人不在同一家行开户的情况 下，如一些委托收款等的转帐支票，经过票据交