实习报告—在银行实习

实习报告一在银行实习 会计业务 对公业务的会计部门的核算〈主要指票据业务 ) 主要分为三个步骤，记帐、 复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支 票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与 银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对; 再看大小 写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有 无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书， 则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在 记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核 员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付论 章，收丈人就可出纳处领取现金〈出纳与收款人口头对帐后)。转帐支票 的审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复 核员复核。这里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行 为本行的转帐支票〔如与储蓄所的内部往来，收付双方都是本行开户单位 的) 都是要直接入帐的。而对于收获人、出票人不在同一家行开户的情况 下，如一些委托收款等的转帐支票，经过票据交换后才能入帐，由于县级 支行末在当地人民银行开户，在会计账上就反映在“存放系统内款项”科 目，而与央行直接接触的省级分行才使用“存放中央银行款项”科目。而 我们在学校里学习中比较了解的是后者。还有一些科目如“内部往来”，  指会计部与储蓄部的资金划拨，如代企业发工资:“存放系统内款项”，指 有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调投资金、存款准备金 等。而我们熟知的是“存放中央银行款项"，则是与中央银行直接往来的 省级分行所使用的会计科目，一些数额比较大的款项的支取〔一般是大于 或等于 5 万元) 要登记大额款项登记表，并且该笔款项的支票也要由会计 主管签字后，方可支取。“一天之际在于晨”，会计部门也是如此。负责记 帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备， 科目日结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐赁证进行平衡检查 等， 对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。在中 午之前, 有票据交换提入,根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方任证等， 检查是否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核， 加盖“收要抵用”章，交予复核员录入计算机交换系统。在本日业务结束 后，进行日终处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐; 打印“流 水轧差"，检查今日的帐务的借贷方是否平衡最后，轧帐。这些打印的 凭证由专门的工作人员装订起来，再次审查，看科目章是否盖反、有无漏 盖经办人员名章等，然后装订凭证交了予上级行进行稽核。这样一天的会计 工作也就告一段落了。 储蓄业务 储蓄部门目前实行的是柜员负责制，就是每个柜员都可以办理所有的储蓄 业务，即开户，存取现金，办理储蓄卡等，任证不在想对公业务部门那样 在会计之间传递，而是每个柜员单独进行帐务处理，记帐。但是每个柜员 所制的单据都要交耶相关行内负责人先审核，然后再传递到上级行“事后  智核” 信用卡业务 信用卡按是否具有消费信贷 〈透支) 功能分为信用卡与借计卡。信用卡又 按持卡人是否向发卡银行交纳准备金分为贷计卡与准贷计卡。贷计卡是银 行授予持卡人一定的信用额度，无需预先交纳准备金就可在这个额度内进 行消费，银行每月会打印一张该客户本月消费的清单，客户就可以选择全 部付清或支付部分，如果选择后者，则未付清部分作为银行的短期贷款以 复利计。而准贷计卡则是交纳一定的准备金，然后银行再授予其一定的消 费额度的一种信用卡。借计卡是没有透支功能的，但可以进行转帐结算， 存取，消费的一种卡。如建行的储蓄龙卡。信用卡还可以按使用对象分为 单位卡与个人卡; 按信用等级分为金卡与普通卡