实习报告—在银行实习-

实习报告一在银行实习- 经过在建行的 1 个半月的实习，我从客观上对自己在 学校里所学的知识有了感性的认识，使自己更加充分地理 解了理论与实际的关系。我这次实习所涉及的内容，主要 是会计业务〈对公业务)，其他一般了解的有储蓄业务、信 用卡业务、贷款业务。 会计业务 对公业务的会计部门的核算 〈主要指票据业务) 主要 分为三个步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务 主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。对于办理 现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银 行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核 对; 再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收 款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限 支票是否透支，如果有背书，则背书人答章是否相符，值 得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。对于 现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计 复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出 纳人员加盖现金付旋章，收款人就可出纳处领取现金〈出 纳与收款人口头对帐后) 。转帐支票的审核内容同现金支票  相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复 核。这里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以 及付款行为本行的转帐支票〈如与储蓄所的内部往来，收 付双方都是本行开户单位的) 都是要直接入帐的。而对于 收丈人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委托 收款等的转帐支票，经过票据交换后才能入帐，由于县级 支行未在当地人民银行开户，在会计账上就反映在“存放 系统内款项”科目，而与央行直接接触的省级分行才使用 “存放中央银行款项”科目。而我们在学校里学习中比较 了解的是后者。还有一些科目如“内部往来"，指会计部与 储蓄部的资金划拨，如代企业发工资;“存放系统内款项”， 指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨 资金、存款准备金等。而我们熟知的是“存放中央银行款 项”，则是与中央银行直接往来的省级分行所使用的会计科 目。一些数额比较大的款项的支取(一般是大于或等于 5 万元) 要登记大额款项登记表，并且该笔款项的支票也要 由会计主管签字后，方可支取 “一天之际在于晨"，会计部门也是如此。负责记帐的 会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印 工前准备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生的所有业 务的记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。然后才开始一 天的日常业务，主要有支票，电汇等。在中午之前，有票  据交换提入，根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证 等，检查是否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提 入的支票进行审核，加盖“收妥抵用”章，交耶复核员录 入计算机交换系统。在本日业务结束后，进行日终处理 打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐; 打印“流水轧 差”，检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最后，轧帐。 这些打印的凭证由专门的工作人员装订起来，再次审查 看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后装订 凭证交予上级行进行稽核。这样一天的会计工作也就告一 段落了。 储蓄业务 储蓄部门目前实行的是柜