实习报告—在银行实习

实习报告一在银行实习 会计业务 对公业务的会计部门的核算〈主要指票据业务) 主要分为三个步骤，记帐、 复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票 两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行 预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对，再看大小写金额 是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有 无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则 背书人签章是否相符,值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。 对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计 复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付论章，收丈人 就可出纳处领到现金【出纳与收丈人口头对帐后)。转帐支票的审核内容同现 金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。这里需 要说明的是一个入帐时间的问题现金支票以及付款行为本行的转帐支票(如 与储蓄所的内部往来，收付双方都是本行开户单位的》 都是要直接入帐的- 而对于收丈人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委托收均等的转 帐支票，经过票据交换后才能入帐