在银行实习的实习报告

全本司的袜 在银行实习的实习报告 经过在建行的 1 个半月的实习，我从客观上对自己在学校里所学的知识有了感性 的认识, 使自己更加充分地理解了理论与实际的关系。 我这次实习所涉及的内容， 主要是会计业务〔对公业务)，其他一般了解的有储蕾业务、信用卡业务、贷款业 务- 会计业务 对公业务的会计部门的核算〈主要指票据业务) 主要分为三个步骤，记帐、复核 与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。对 于办理现金支票业务, 首先是要审核, 看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符, 方式就是通过电脑验印, 或者是手工核对; 再看大小写金额是否一致，出票金额、 出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否 透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整， 到分则不能在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会 计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加善现金付论 章, 收款人就可出纳处领取现金出纳与收坎人口头对帐后)- 转帐支票的审核内 容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。这里 需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐支票如 与储蓄所的内部往来，收付双方都是本行开户单位的》 都是要直接入帐的。而对 于收菊人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委托收菊等的转帐支票， 经过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计账上就 反映在存放系统内款项科目，而与央行直接接触的省级分行才使用存放中央银行 款项科目。而我们在学校里学习中比较了解的是后者, 还有一些科目如内部往来， 指会计部与储革部的资金划拨，如代企业发工资;存放系统内赦项，指有求属关 系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款准备金等。而我们热知 的是存放中央银行款项,则是与中央银行直接往来的省级分行所使用的会计科目。 一些数额比较大的款项的支取(一般是大于或等于5 万元) 要登记大额款项登记 表，并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后，方可支取。 一天之际在于晨， 会计部门也是如此-负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对,， 如打印工前准备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐插证进 行平衡检查等，一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。 在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方任证等， 检查是否有退票。下午，将其他工作人员上上门收款提入的支票进行审核，加盖收 妥抵用章，交予复核员录入计算机交换系统。在本日业务结束后，进行日终处理， 打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐: 打印流水轧差，检查今日的帐务的借 贷方是否平衡。最后，轧帐。这些打印的赁证由专门的工作人员装订起来，再次 审查，看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交耶上级行 进行稿核。这样一天的会计工作也就告一段落了。 储蓄业务 储蓄部门目前实行 的是柜员负责制，就是每个柜员都可以办理所有的储蕾业务, 即开户,存取现金， 办理储蓄卡等，攒证不在想对公业务部门那样在会计之间传递，而是每个柜员单 独进行帐务处理，记帐。但是每个柜员所制的单据部要交予相关行内负责人先审  核，然后再传递到上级行事后稿核 信用卡业务 信用卡按是否具有消费信贷透支) 功能分为信用卡与借计卡。信用卡又按持卡 人是否向发卡银行交纳准备金分为贷计卡与准贷计卡。贷计卡是银行授予持卡人 一定的信用额度，无需预先交纳准备金就可在这个额度内进行消费，银行每月会 打印一张该客户本月消费的清单，客户就可以选择全部付清或支付部分，如果选 择后者，则未付请部分作为银行的短期贷款以复利计。而准贷计卡则是交纳一定 的准备金，然后银行再授予其一定的消费额度的一种信用卡。借计卡是没有透支 功能的，但可以进行转帐结算，存取，消费的一种卡。如建行的储