实习报告—在银行实习

实习报告一在银行实习 会计业务 对公业务的会计部门的核算《主要指票据业务) 主要分为三个 步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票， 包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是 要审核, 看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符,方式就是通 过电脑验印，或者是手工核对， 再看大小写金额是否一致，出票 金额、出票日期、收坎人要素等有无涂改，支票是否已经超过提 示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相 符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。对于 现金支票, 会计记帐员审核无误后记帐, 然后传递给会计复核员， 会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金 付旋章，收坎人就可出纳处领取现金〈出纳与收款人口头对帐 后)。转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计 记帐员审核记帐, 会计复核员复核。这里需要说明的是一个入帐 时间的问题。 现金支票以及付款行为本行的转帐支票(如与储蓄 所的内部往来, 收付双方都是本行开户单位的) 都是要直接入帐 的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些 委托收区等的转帐支票