2014年实习报告—在银行实习【实习报告论文】

实习报告论文-实习报告一在银行实习 经过在建行的 1 个半月的实习, 我从客观上对自己在学校里所学的知识有了感性 的认识, 使自己更加充分地理解了理论与实际的关系.我这次实习所涉及的内容， 主要是会计业务〔对公业务) ，其它一般了解的有储蓄业务、信用卡业务、贷款 业务。 会计业务 对公业务的会计部门的核算〈主要指票据业务) 主要分为三个步骤，记帐、复核 与出纳。 这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。 对 于办理现金支票业务, 首先是要审核, 看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符， 方式就是通过电脑验印, 或者是手工核对: 再看大小写金额是否一致, 出票金额、 出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否 透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整， 到分则不能在记整。对于现金支票， 会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会 计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付论 章，收区人就可出纳处领取现金【出纳与收款人口头对帐后) 。转帐支票的审核 内容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐， 会计复核员复核。这 里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐支票 《如与储闭所的内部往来，收付双方都是本行开户单位的) 都是要直接入帐的。 而对于收丈人、出票人不在同一家行开户的情况下,如一些委托收款等的转帐支 票，经过票据交换后才能入帐,由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计账 上就反映在“存放系统内款项” 科目，而与央行直接触的省级分行才使用“存 放中央银行款项”科目。而我们在学校里学习中比较了解的是后者。 还有一些科 目如“内部往来”，指会计部与储蓄部的资金划拨，如代企业发工资; “存放系 统内款项”，指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调投资金、存  款准备金等。而我分知的是“存放中央银行款项”，则是与中央银行直接往来 的省级分行所使用的会计科目。一些数额比较大的款项的支取(一般是大于或等 于5 万元)要登记大额款项登记表, 并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后,， 方可支取。 “一天之际在于晨”，会计部门也是如此。负责记帐的会计每天早上的工作就是 对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生 的所有业务的记帐赁证进行平衡检查等,一一对应,然后才开始一天的日常业务， 主要有支票，电汇等。在中午之前，有票据交换担入，根据交换轧差单编制特种 转帐借、贷方任证等，检查是否有退票。 下午，将其它工作人员上门收款提入的 支票进行审核，加瘟“收妥抵用”章，交了予复核员录入计算机交换系统。在本日 业务结束后, 进行日终处理, 打印本日发生业务的所有相关凭证, 对帐; 打印“流 水思差”，检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最后，轧帐。这些打印的凭证由 专门的工作人员装订起来，再次审查，看科目章是否益反、有无漏盖经办人员名 章等,然后装订凭证交予上级行进行稿核-这样一天的会计工作也就告一段落了- 储蓄业务 储蓄部门目前实行的是柜员负责制，就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务， 即开户，存取现金，办理储帝卡等，赁证不在想对公业务部门那样在会计之间传 递，而是每个柜员单独进行帐务处理，记帐。但是每个柜员所制的单据都要交子 相关行内负责人先审核，然后再传递到上级行“事后稽核”。 信用卡业务  信用卡按是否具有消费信贷透支) 功能分为信用卡与借计卡。信用卡又技持卡 人是否向发卡银行交纳准备金分为贷计卡与准贷计卡。 贷计卡是银行授予持卡人 一定的信用额度， 无需预先交纳准备金就可在这个额度内进行消费, 银行每月会 打印一张该客户本月消费的清单,客户就可以选择全部付清或支付部分, 如果选 择后者，则未付清部分作为银行的短期贷款以复利计。而准贷计卡则是交纳一定 的准备金， 然后银行再授予其一定的消费额度的一种信用卡。借计卡是没有透支 功能的，但可以进行转帐结算，存取，消费的一种