实习报告在银行实习

实习报告在银行实习 经过在建行的 1 个半月的实习,我从客观上对自己在学校里所学的知识有了感性的认识， 使自己更加充分地理解了理论与实际的关系。我这次实习所涉及的内容，主要是会计业 务〈对公业务)，其他一般了解的有储蓄业务、信用卡业务、贷款业务- 会计业务 对公业务的会计部门的核算〈主要指票据业务) 主要分为三个步骤，记屿、复核与出纳- 这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种，对于办理现金支票 业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验 印，或者是手工核对，再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等 有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书人签 章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。 对于现金支票，会 计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递 给出纳，由出纳人员加盖现金付论章，收款人就可出纳处领取现金〔出纳与收坎人口头 对帐后)。转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐,会 计复核员复核。这里需要说明的是一个入二时间的问题。现金支票以及付款行为本行的 转帐支票《如与储蔷所的内部往来，收付双方都是本行开户单位的) 都是要直接入帐的。 而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委托收款等的转帐支票，经 过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计账上就反映在"存 放系统内款项"科目，而与央行直接接触的省级分行才使用"存放中央银行款项"科目。而 我们在学校里学习中比较了解的是后者。还有一些科目如"内部往来"，指会计部与储帝 部的资金划拨，如代企业发工资: “存放系统内款项"，指有素局关系的下级行存放于上 级行的清算备付金、调拨资金、存款准备金等。而我们部知的是“存放中央银行款项 则是与中央银行直接往来的省级分行所使用的会计科目。一些数额比较大的款项的支取 《一般是大于或等于 5 万元) 要登记大额款项登记表，并且该笔款项的支票也要由会计 主管签字后，方可支取。 “一天之际在于晨"，会计部门也是如此。负责记屿的会计每天早上的工作就是对昨天的 雕务进行核对，如打印工前准备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记 帐攒证进行平衡检查等，一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等- 在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等，检查是 否有退票。 下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核，加盖*收妥抵用"章， 交了予复核员录入计算机交换系统。在本日业务结束后，进行日终处理，打印本日发生业 务的所有相关凭证，对帐; 打印“流水轧差"，检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最后， 轧帐。这些打印的凭证由专门的工作人员装订起来，再次审查，看科目章是否盖反、有 无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交子上级行进行稽核。这样一天的会计工作也就  告一段落了。 储著业务 储蓄部门目前实行的是柜员负责制，就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务，即开户， 存取现金，办理储蔷卡等，赁证不在想对公业务部门那样在会计之问传递，而是每个柜 员单独进行帐务处理，记帐。但是每个柜员所制的单据都要交了予相关行内负责人先审核， 然后再传递到上级行"事后稿核"。 信用卡业务 信用卡按是否具有消费信贷〔透支) 功能分为信用卡与借计卡。 信用卡又按持卡人是否 向发卡银行交纳准备金分为贷计卡与准贷计卡。贷计卡是银行授予持卡人一定的信用额 度，无需预先交纳准备金就可在这个额度内进行消费，银行每月会打印一张该客户本月 消费的清单，客户就可以选择全部付清或支付部分，如果选择后者，则未付清部分作为 银行的短期贷款以复利计。而准贷计卡则是交纳一定的准备金，然后银行再授予其一定 的消费额度的一种信用卡。借计卡是没有透支功能的，但可以进行转帐结算，存取，消 费的一种卡。 如建行