我的银行实习报告—实习报告

我的银行实习报告一实习报告 经过在建行的 1 个半月的实习，我从客观上对自己在学校里所学的知识有了感 性的认识,使自己更加充分地理解了理论与实际的关系。我这次实习所涉及的内 容，主要是会计业务 (对公业务)，其它一般了解的有储车业务、信用卡业务、 贷款业务。 会计业务 对公业务的会计部门的核算《主要指票据业务) 主要分为三个步骤，记帐、 复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票,包括转帐支票与现金支票两种。 对于办理现金支票业务，首先是要审核, 看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相 符,方式就是通过电脑验印，或者是手工核对; 再看大小写金额是否一致，出票 金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支 票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元 为整，到分则不能在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传 递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出结，由出纳人员加盖现 金付论章，收蒜人就可出纳处领取现金〔出纳与收歼人口头对帐后) 。转帐支票 的审核内容同现金支票相同,在处理上是由会计记帐员审核记帐,会计复核员复 核。这里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐 支票(如与储善所的内部往来，收付双方都是本行开户单位的) 都是要直接入帐 的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委托收款等的转 帐支票，经过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开户，在会 计账上就反观在“存放系统内款项”科目，而与央行直接接触的省级分行才使用 “存放中央银行款项”科目。而我们在学校里学习中比较了解的是后者。还有一  些科目如“内部往来*，指会计部与储芝部的资金划拨，如代企业发工资;“存放 系统内款项“，指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、 存获准备金等。而我们熟知的是“存放中央银行均项"，则是与中央银行直接往 来的省级分行所使用的会计科目。一些数蜂比较大的款项的支取(一般是大于或 等于5万元) 要登记大侨款项登记表，并且该笔款项的支票也要由会计主管签字 后，方可支取。 “一天之际在于晨”，会计部门也是如此。负责记帐的会计每天早上的工作就 是对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备，科目日结单，日总帐表，对昨日发 生的所有业务的记帐任证进行平衡检查等,一一对应。然后才开始一天的日常业 务，主要有支票，电汇等。在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制 特种转帐借、贷方赁证等，检查是否有退票。下午，将其它工作人员上门收款提 入的支票进行审核，加蔡“收爱抵用”章，交了予复核员录入计算机交换系统。在 本日业务结束后，进行日终处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐; 打 印“流水轧差”，检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最后，轧帐。这些打印的 集证由专门的工作人员装订起来，再次审查，看科目章是否盖反、有无漏盖经办 人员名章等，然后装订凭证交予上级行进行稽核。 这样一天的会计工作也就告一 段落了-。 储车业务  储著部门目前实行的是柜员负责制，就是每个柜员都可以办理所有的储著业 务，即开户，存取现金，办理储亲卡等，任证不在想对公业务部门那样在会计之 间传递，而是每个柜员单独进行帐务处理，记帐。但是每个柜员所制的单据都要 交予相关行内负责人先审核，然后再传递到上级行“事后穆核”- 信用卡业务 信用卡按是否具有消费信贷 〈透支) 功能分为信用卡与漠计卡。信用卡又按 持卡人是否向发卡银行交纳准备金分为贷计卡与准贷计卡。贷计卡是银行授予持 卡人一定的信用额度,无需预先交纳准备金就可在这个额度内进行消费,银行每 月会打印一张该客户本月消费的清单,客户就可以选择全部付清或支付部分，如 果选择后者，则未付清部分作为银行的短期贷款以复利计。面准货计卡则是交纳 一定的准备金，然后银行再授予其一定的消费额度的一种信用卡。借计卡是没有 透支功能的，但可以进行转帐结算，存取，消费的一种卡。如建行的