提高外汇指定银行代位监管有效性的建议.docx

稻壳儿网络大学毕业设计论文题目学院部专业学生姓名学号年级指导教师职称年月日提高外汇指定银行代位监管有效性的建议外汇指定银行代位监管是指国家外汇管理机关通过或借助外汇指定银行对外汇主体交易有效实施外汇审核监督和管理外汇指定银行代替外汇管理机关履行相应的监管职责外汇指定银行代位监管是我国外汇管理改革不断发展的结果代位监管的演变过程充分体现了我国外汇管理体制由经常项目和资本项目双项管制到经常项目可兑换体制的变化历程按照法律层面的解释外汇监管职责的第一责任人应是外汇管理机关在外汇管理机关因主客观原因无法或不适合履行这一职责时可以通过授权由外汇指定银行来行使外汇指定银行代位监管发挥的重要作用在涉外经济的国际结算中外汇指定银行位于资金运行闸口的把关环节具有直接面向企业掌握涉外交易第一手资料的特点被授予代位监管职能后外汇指定银行由单纯的外汇交易经营者转换为经营和管理并重的角色在涉外经济活动中发挥着重要作用一有助于降低监督管理成本从监管的效率和成本看外汇指定银行处于一线部门具有对外网点多业务人员素质较高等优势直接与企业个人接触将部分监管职责直接赋予银行符合贸易便利化原则将大大降低外汇管理部门的监管成本提高监管效率在监管的同时为企业提供服务充分体现寓管理于服务之中的监管理念二有助于提高风险防范能力外汇指定银行在对企业外汇交易真实性和外汇收支一致性审核的同时需要全面掌握外汇管理政策法规规范业务操作流程严格审核程序这些都有助于加强外汇指定银行自身风险的防范从长远来看有利于形成公平竞争的市场秩序三有利于企业涉外经济活动外汇指定银行履行代位监管在办理业务的同时对贸易融资真实性进行审核省略了外汇局事前真实性审核的环节对于企业而言提高了办事效率便利了企业资金的正常使用目前外汇指定银行代位监管存在的问题一代位监管缺乏权威性外汇指定银行作为市场经济中的一部分其本身是与外汇交易主体一样不具有对其他主体监督管理的权力因此尽管目前各外汇指定银行或多或少地行使了代理外汇管理部门监督管理外汇交易主体交易行为的职能但未能真正从法律上明确地赋予外汇指定银行代位监管的权利义务范围等因而从根本上缺失国家权力机关行使监督管理的权威性在其行使代位监管时经常遭到外汇交易主体的质疑二代位监管缺乏独立性外汇指定银行是以为客户提供金融服务为主要经营目标的服务行业因此从商业立场考虑客户是各外汇指定银行都积极争取的稀缺资源客户的重要性显而易见外汇指定银行为巩固客户在本行的业务维系与客户良好的商务关系除提供优质的金融服务外难免与客户之间存在千丝万缕的联系而代位监管的有效性则需要行使监督管理的部门与被监管部门之间相对的独立外汇指定银行在对涉外交易主体行使代位监管时缺乏这种独立性三代位监管信息不对称尽管外汇管理部门对外汇指定银行的合规经营等具有监督管理职能但当外汇指定银行对代位监管消极作为时外汇管理部门往往很难发现因此外汇管理部门的监督管理职能无法发挥作用另一方面在银行业日益蓬勃发展银行金融服务不断扩大的今天外汇管理部门无法对所辖外汇指定银行的外汇业务进行逐一审查因此行政处罚无法实现对外汇指定银行所有业务的约束外汇指定银行为追逐利润而报有的侥幸心理依然存在四代位监管缺乏完善性目前实行的银行执行外汇管理规定情况考核办法进一步健全了对外汇指定银行执行外汇管理政策的综合评价机制对银行业务合规数据报送内控制度等方面进行了量化考核对激励银行贯彻执行外汇管理规定促进银行依法合规经营将起到积极作用此考核办法比较侧重于对银行完成某种特定工作或工作量的考核对银行履行代位监管的成效以及银行在履行代位监管过程中责权利的划分等方面体现不多因而在实际工作中银行代位监管有流于形式的趋势银行执行外汇管理规定情况考核办法未明确界定企业违规责任导致企业向银行提供虚假审核材料减弱了银行的监管效果五代位监管缺乏监督性加强外汇指定银行代位监管的有效手段是事后监督既要加强银行内部的事后监督又要加强外汇局对外汇指定银行的事后跟踪检查但事后监督制度建设滞后于代位监管业务发展进程对外汇指定银行代位监管各项业务缺乏统一的监督标准和操作细则没有客观全面和标准的评价依据银行考核办法对以非现场监管方式保证银行有效贯彻外汇管理政策起到了积极作用但仍存在一些问题比如考核项目中银行内控制度有效性银行外汇管理规定执行及反馈情况等外汇局难以对银行实际执行情况准确了解对银行考核的结果也难以有效利用此外外汇管理部门非现场监管资源有待整合外汇各职能部门间监管各自某项业务一些业务报表只能停留在汇总上报上六对外汇政策法规理解不深导致代位监管效质量不高银行履行代位监管职能更多停留于外汇资金的表面真实性审核主要原因有三点一是银行缺乏足够的精力和动力去判断交易的真实性二是银行很难仅从纸质单据判断交易的真实性三是银行是外汇管理政策的执行者而非政策的制定者在政策执行过程中会因理解的偏差出现操作不当和执行力度不够的问题目前外汇从业人员轮岗较为频繁外汇从业人员上岗前缺乏必备的专业知识在具体的政策执行中他们虽然知道一些政策制度要求但对政策的实质性把握不够对监管的重点没有全面掌握由此导致一些审核过程流于形式提高外汇指定银行代位监管有效性的相关建议一明确法律地位增强外汇指定银行代位监管的权威性和独立性进一步完善外汇管理法律法规明确银行代位监管的法律地位充分赋予银行代位监管的权利树立银行行使代位监管职责的权威性界定银行代位监管的法律责任与义务提升银行代位监管的法律责任意识明确银行行之有效的履行代位监管的权利和义务从法律层面进一步明确企业银行和外汇局之间的责任权利和义务二确立监管观念认真履行代位监管职能银行应理顺合规经营和代位监管之间的关系增强大局意识正确认识代位监管职责对于保证国家外汇管理和宏观调控政策的正确贯彻落实促进国际收支平衡目标实现的重要意义正确处理效益与合规二者关系增强代位监管有助于银行规避经营风险的风险控制意识变被动执行为主动落实外汇政策既要重视业务拓展向市场要效益又要认真履行代位职责合规经营三完善考核制度保障代位监管有效实施一是应以银行执行外汇管理规定情况考核办法的修订和细化为基础探索建立针对性强的银行代位监管工作评价体系和操作办法使考核项目的评分办法和考核要点进一步标准化明细化注重评分的可操作性设置加分项目体现考核的公平公正原则二是细化对行为主体违规行为的处罚规定强化企业的法律意识一些外汇法规仅对违规行为制定了相应的处罚规定但未明确银行或企业行为主体各自所应承担的法律责任加强对企业的外汇监管强化企业的法律意识更有利于外汇管理政策的有效实施三是督促银行不断健全和完善制度建设强化内控监督机制不断建立建全内控制度科学设置监管岗位建立分级授权分级审批程序着重解决增强银行代位监管有效性的建议内部控制的真空地带问题严格各项制度的监督与落实强化制度的执行力四建立评价机制实行有差别分等级的管理模式外汇管理部门应对外汇指定银行代位监管执行效果进行整体评价实施有差别分等级的管理模式对不同等级的银行进行不同层次的监管对积极主动履行职责在打击异常与违规资金流动中做出贡献的单位和个人应予肯定和奖励对不履行代位监管职责履责不力违规经营的银行决不姑息要认真追究责任依法处罚从考核体系的本质人手使银行充分意识到履行代位监管职责的重要性使考核真正落到实处发挥效用五建立沟通机制确保外汇指定银行外汇局之间信息畅通建立外汇政策宣传与银行外汇政策执行情况的双向反馈和交流平台实现监管联动可通过政策出台前邀请银行参与论证政策出台后对外汇管理政策形成统一的理解和统一的业务操作标准对外汇从业人员进行外汇政策培训为银行提供咨询和解释的渠道约见外汇主管人员谈话等多种形式加强对话密切双方合作关系妥善处理被动执行和主动落实外汇监管的关系以积极而主动的态度执行外汇监管要求应对目前的外汇管理政策进行全面的整理形成系统完整准确的银行外汇业务操作指南为其准确规范的开展各项外汇业务提供可靠的保证六建立监督机制确保代位监管执行的有效性加大现场检查工作力度重点检查外汇指定银行代位监管职责履行情况企业大额异常收结汇情况外商投资企业资本金流入结汇情况及个人外汇收结汇情况督促银行切实履行代位监管职责提高贯彻执行外汇管理政策法规水平的同时严格依法查处境外资金非法流入打击非法外汇交易进一步规范外汇市场秩序外汇局应加大对银行非现场数据核对分析并对异常情况进行银行现场核查工作对违规行为加大处罚力度增加银行违规成本纠正银行违规行为七加大宣传培训提高银行企业从业人员素质做好外汇政策的宣传工作营造公平公开有序的市场环境外汇管理机关和外汇指定银行要协同作战加大宣传培训力度通过任前培训岗位交接培训新政策培训等多种形式切实提高外汇从业人员的素质特别是要督导外汇指定银行加大对其分支行人员的培训使一线人员不仅要知其然还要知其所以然了解政策实质提高政策执行实效