关于会计工作自查报告.docx

1关于会计工作自查报告关于会计工作自查报告一根据中华人民共和国会计法医院财务制度医院会计制度和行政事业单位内部控制规范的有关规定并参照财政局关于开展209年度会计监督检查工作的通知要求结合医院内部审计及外部审计检查实际情况对本单位的财务情况进行了认真的自查现就自查情况报告如下一组织领导为确保此次自查工作顺利进行20年5月5日收到xxx财政局通知后医院及时成立了以总会计师为组长的自查自纠清查小组积极开展自查自纠工作二自查时间20年月日至月日三自查方式自查小组成员参照财政局关于开展20年度会计监督检查工作的通知逐条对照采取账簿报表查阅和单据抽查等方式四自查结果按照州财政局关于开展20年度会计监督检查工作的通知的要求医院对本单位年度财务会计报告质量财务收支财务管理预算执行情况进行核查对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查2一财务收支和财务管理方面1医院所有财政资金均按预算用途使用支出真实合规无违规以虚假发票报销获取费用2严格专项资金管理做到专款专用无截留挤占和挪用的行为3非税收入征收合法合规无乱收费乱罚款和截留非税收入的行为4认真执行收支两条线的政策无以支抵收和坐收坐支的现象5认真执行规范津补贴政策无在政策规定之外发放奖金补贴的行为6国有资产帐实相符核算规范无违规处臵国有资产截留处臵收入的行为7医院资金全部集中统一管理和核算无账外账和小金库二会计核算和会计报告方面我单位依法建立账簿不存在账外账不存在私设小金库行为一直以来按照适用统一的医院会计制度进行核算会计凭证的编制符合会计基础工作规范的要求签字齐全定期装订专人保管原始单据完整合法不存在造假行为发生经济业务时及时入账做到日清月结由专人负责编制会计报表财务报告符合要求做到数字真实计算准确内容完整说明清楚三内部控制和档案管理方面财务人员具有明确的岗位职责岗位职责清晰授权明确合理不相容职务相互分离相互制约会计档案的保管由专人保管有专门3的会计档案柜会计档案按年度分别存放在不同的文件柜当中并加锁确保安全四单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际在建立并实施内部监督和控制制度过程中制定了xxxx医院内部控制制度建立和完善各项制度的同时相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度有效地实施了内部监督和控制保证了会计工作的真实性完整性以及单位财产的安全加强了对本单位财产物资的监督和管理杜绝了各种漏洞的发生达到了以下四点要求1明确了记账人员与审批人员经办人员的职责权限使其相互分离相互制约以明确责任防止舞弊各项业务事项得以有序进行2明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任规范了各项资金的使用提高了资金使用效益3明确经费支出的范围和开支标准采取各种有效措施控制经费开支杜绝了浪费现象的发生4明确账务处理程序根据医院会计制度的规定确定单位会计科目和明细科目的设臵和使用范围确定本单位会计凭证格式填制要求审核要求传递程序保管要求等确定本单位的总账明细账现金日记账银行存款日记账各种辅助账等的设臵格式登记对账结算改错等要求确保会计核算准确无误五固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用在固定资产购臵时严格按照政府4采购程序进行采购并根据有关规定建立了账簿款项和实物核查制度通过建立健全制度会计人员对各项财物款项的增减变动和结存情况及时进行记录计算反映核对等一方面做到账簿上所反映的有关财物款项的结存数同实存数一致另一方面通过账簿记录和记账凭证原始凭证的核对保证账账相符无固定资产不入账公物私用及其他违规问题六存在问题通过自查医院在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足在实施内部监督制度和内部控制制度时还未能完全达到会计法所规定的要求预算管理制度财务分析制度稽核制度尚未建立健全今后要进一步完善这方面的制度实行更有力的措施力求将这方面的工作做得更好关于会计工作自查报告二根据新乡市财政局关于开展会计基础工作规范年活动的通知新财会2013号关于开展会计基础工作检查的通知新财会2014号文件的要求为切实做好我局财务会计基础工作的自查自纠整改提高进一步提升局财务规范运作水平我局依据会计法会计基础工作规范会计基础工作规范化管理办法会计档案管理办法等有关法律制度规定对近年来会计基础工作情况认真进行了自查现将自查情况报告如下一会计基础工作情况卫辉市规划局严格遵守中华人民共和国会计法以及有关法律5法规规定设置会计机构并配备专职会计人员开展会计核算工作现有财务负责人人会计人出纳人各会计人员均持有会计从业资格证在会计工作中都能严格按照会计法的要求认真履行职责没有违法违纪行为二会计核算工作情况严格遵守中华人民共和国会计法行政单位会计制度根据实际发生的经济业务事项进行会计核算银行开户数和现金管理符合国家规定按照会计法和国家统一会计制度的规定依法建立会计帐册正确设置和使用会计科目原始凭证的格式内容填制方法审核程序记帐凭证的内容填制方法基本要求及更正错误凭证的方法等符合国家统一会计制度的规定严格按照国家统一会计制度设置启用登记会计帐薄会计帐薄的结帐更正错误的方法符合规定做到了帐证帐帐帐实相符根据登记完整核对无误的会计帐薄记录和其他有关资料编制会计报表定期向上级财政部门报送并做到了数字真实计算准确内容完整签章手续齐全三会计档案管理情况严格按照财政部国家档案局制定的会计档案管理办法管理会计凭证会计帐薄会计报表和其他会计资料定期整理立卷归档会计电算化资料按工作规定保存打印出纸质档案并备份电子档案以上均指定专人负责会计档案妥善保管会计档案的调阅销毁等手续严格按照国家统一规定执行四内部会计管理制度建设监督方面6卫辉市规划局历来重视单位内部管理制度建设及监督以加强财务管理强化财务监督增强法纪观念和遵守规章制度的自觉性为目的保证会计工作规范有序进行近几年来相继制定了加强财务会计管理的制度规定制定了卫辉市规划局财务管理制度会计工作人员职责等工作规章明确了会计工作领导责任制建立并执行会计人员岗位责任制帐务处理程序制度内部牵制和稽核制度原始记录管理制度财产清查制度等内部控制制度和会计管理及监督制度并且对各项资金的管理经费收支审批等均作了明确的规定进一步规范了财务会计管理监督工作五存在的问题和今后打算一是会计基础工作各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善二是会计工作缺乏创新在精度和深度上欠缺按部就班工作三是财务人员专业培训需进一步加强针对以上问题我局将及时纠改在措施上既要抓好制度建设和会计出纳人员素质建设更要抓好各项管理制度的落实