增值税计算题

工。某三为增值税一般纳税人，2015 年 10 月外购一批材料用于应税货物的生产，取得 增值税专用发票上注册价款 10000 元，增值税 1700 元，外购一批材料用于应税和 免税侍物的生产，取得增值税专用发票上注骨价款 20000 元，增值税 3400 元，当 月应税货物不仿税销售客 50000 元，免税货物销告额 70000 元。该厂当月不可抵 扣的进项税祷为多少元，可抵扣增值税为多少元? 2 某工艺品厂为增值税一般纳税人，2014 年 12 月 2 日销售给甲企业 200 套工艺品， 每套不含税价格 600 元。由于部分工艺品存在表铀，该工艺品厂给予甲企业 15% 的销售折让，已开具红字专用发票。为了鼓励甲企业及时付款，该工艺品厂提出 2120,m30 的付款条件,甲企业于当月 15 日付款。该工艺品厂此项业务的销项税疾 为多少元? 3 某商店为增值税小规模纳税人，2015 年6月 15 日采取“以旧斤新”方式销售 24K 会项链若干条，新项链对外销售价格 90000 元，旧项链作价 20000 元，向消费者 收取新旧差价直 70000 元，另以“以旧换新”方式销售燃气热水器一台，新顽气热 水器对外销售价格 2000 元，旧热水器作价 100 元,向消费者收取新旧差价款 1900 元。仍如以上价款中均含增值税，该商店应缴纳增值税多少元? 4.。 革个体商店为增值税小规模纳税人。2015 年 2 月该个体商店购置一批商品，取得 的增值税专用发票上注明的价款 3000 元，增值税 510 元。当月零售商品取得销售 收入 32240 元;用部分外购商品抵债，该批商品市场含税售价为 1500 元:将部分 外购商品用于职工福利，市场含税舍价为 1250 元。该个体商店当月应纳增值税多 少元?  5。 某具有出口经营权的生产企业为增值税一般纳税人，2015 年 6 月外购原材料取得 防伪税控机开具的增值税专用发票上注明增值税税额 137.7 万元,已通过主管税务 机关认证并在当月抵扣。当月内销货物取得不合税销售额 150 万元,出口货物取得 收入 115 万英镑 (1 英镑=8 元人民币)，该企业适用增值税征税率 17%，出口退税 认为 13%。该企业 6 月应退的增值税为多少元? 6 家和企业【增值税一般纳税人) 2015 年销售收入情况如下;开具增值税专用发票 上注明的价款为 1700 万元，开具普通发票的金骆 1404 万元，端年节发放自产产 晶给员工作为节日礼物,账面价值为50万元,企业同期不信税销售价格为80万元- 企业发生管理费用 110 万元其中，业务招待费 20 万元)，发生的销售费用 600 万元(其中 广告费 300 万元、业务宣传费 160 万元、广告性赞助费 50 万元、非 广告性多助费 5 万元)，发生的财务费用 200 万元。该企业 2015 年准予在企业所 得税前扣除的期间费用为多少万元? 了 甲企业 2015 年发现 2013 年有笔实际资产损失 12 万元在当年未扣除，已知甲企业 2013 年应纳税所得总是9 万元，2014 年应纳税所得额是 4 万元，2015 年应纳税所 得额是 13 万元，甲企业将上述损失在 2015 年进行资产损失申报，该企业 2015 年 实际应缴纳的企业所得税为多少万元 ?  8。 某批发大零千的居民企业，2015 年度自行申报应税收入总客 350 万元，成本费用 总额370 万元，当年经营亏损 20 万元，经税务机关审核，该企业申报的收入总额 无法核实，成本费用总额核算正确。税务机关对该企业采取核定征收企业所得税,， 核定的应税所得率为 8%，该居民企业 2015 年度应阁纳企业所得税多少万元? 9 某公司 2015 年度取得境内应纳税所得额 120 万元，取得境外投资的税后收益 59.5 万元。 境外企业所得税税率为 20%，但该企业享受税收优惠，实际税率为 15%。 我 国与该境外企业所在国之问未签团税收协定，该公司 2015 年度在我国实际缴纳多 少企业所得税? 10，某有限宪公司 2015 年 1 月 1 日成立，注册资本为 500 万元，按照规定投资者的 投资应于 2015 年 3 月1日全部到位。投资者于 3 月 1 日实际缴纳股本 300 万元， 6 月1日缴纳资本 100 万元，9 月 日缴纳股本 100 万元。假设该公司 2015 年各 月负什均为 2000 万元【全部为向金融机构的借款)，每月利息 18 万元，2015 年度 不得扣除的借款利息总额为多少元?  某食品零售商是增值税一般纳税人，2015 年 7 月末留抵税疾 5000 元，8 月发生下列业 务， 了1 购入食品添加剂一批, 取得增值税专用发票上注明价款 10000 元,增值税税款 1700 元。 习 3个月前从农民手中收购的一批大专由于管理不戎丢失，账面成本 5406 元(含运费 186 元)- 引 “从农民手中收购大豆一批, 税务机关规定的收购赁证上注册收购款 15000 元,另支 付不含税运输费 254.55 元，取得运输企业〔一般纳税人》 开具的货运增值税专用 和。 从小规模纳税人处购买包装物一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，价款 30000 元，增值税税款 900 元，款已付, 引 ”销售玉米潜