工程假决算书的编报.doc

工程假决算书的编报实做工程数量的复算及外包工程货用的复核承包工程结束经办工程师对于实做工程数量的费用及外包工程费用须详细核算予以确定并与本部会计查对预收工程款应收未收款应付未付款材料款出帐金额等情形予以了解并办理假决算书附表七与施工预算作比较必要时得请经理指派专人复核实用材料用料单的核计实用材料的核销除每月填报的工程用料单为累计的依据时完工实用材料数量及有无办理退料等均应会同本部会计查对帐目按实计列于假决算书工程材料费项下经办工程师须将实用材料数量列出交会计核填单价及其金额工程管理费的核计一属于工地支用的工地管理费以会计登帐的金额核实填列检附明细表附后其因经办工程师办事得力分摊额度内尚有较大结余时视其情节经办工程师得依本公司服务规章奖惩办法第四十条的规定奖励余款全部并入年度结算二本部工程管理费因员工薪资及办公费等系属公司统收统支分摊性质所占费用比例很大为简化计仅按实核计经常管理费报销金额其报销余额全部作为营建部提存款并入营建部年度决算处理盈亏的检讨工程结束假决算书编制竣事对于盈亏之状态经办工程师须分析其原因作为将来参考其分析报告附入假决算书呈核假决算书与财务部会核及呈判核定经办工程师主