金融会计分录

1某企业存入销售收入现金5000元借库存现金5000贷吸收存款某企业活期存款户50002某企业从其存款账户归还所欠贷款100000元借吸收存款某企业活期存款户100000贷贷款1000003某行收兑黄金计付现金2000元借贵金属2000贷库存现金20004银行将200000无盈余公积转增资本金借盈余公积200000贷实收资本2000005百货商场交存销货现金1000元借库存现金1000贷吸收存款百货商场活期存款户10006客户李某将现金500000元来行申请签发现金汇票去上海购物予以办理借库存现金500000贷存入保证金李某的汇票保证金5000007机床厂交存化工厂签约的转账支票一张金额为15000元两个企业在同一开户行借吸收存款化工厂活期存款户15000贷吸收存款机床厂活期存款账户150008百货公司交有他行为机械厂签发的转账银行汇票一份金额58000该汇票无余款借存入保证金机械厂银行汇票58000贷吸收存款百货公司活期存款户580009客户王某持本行为李某签发的现金本票一张金额1680元要求取现予以办理借存入保证金李某现金本票户1680贷库存现金168010为客户张某办理存款5000元转为定期存款一年业务借吸收存款张某活期存款5000贷吸收存款张某定期存款500011银行将其现金500000元交存当地中国人民银行借存放中央银行款项500000贷库存现金50000012某商业银行向B公司发放的短期贷款100万元办好手续转入其存款账户借贷款B公司短期贷款账户10000000贷吸收存款B公司活期账户1000000013某工业企业开出转账支票归还银行到期流动资金贷款200000元借吸收存款某工业企业活期户200000贷贷款某工厂企业短期户20000014收到百货公司交存同城他行某单位签发的转账支票一张金额35000元借存放中央银行款项35000贷其他应付款收票人支票退票款3500015收到同城他行电话通知机床厂交存的转账支票一张金额18000元因故退票借其他应付款持票人支票款18000贷其他应付款持票人支票退票款1800016收到同城他行交换转来机械厂签发的转账支票一张金额5000元借吸收存款机械厂户5000贷存放中央银行款项500017收到同城他行通过交换退回棉纺厂转存的转账支票一张金额26000元以及代棉纺厂收取的赔偿金520元借其他应付款棉纺厂活期存款户26000贷存放中央银行款项26000借存放中央银行款项520贷吸收存款棉纺厂活期存款户52018百货公司交来上海异地同系统某行为某单位签发的银行汇票一份实际结算金额145600元该汇票有余款200元借存放同业145600贷吸收贷款百货商场活期户14560019收到广州通过资金汇划系统转来本行为棉纺厂签发的银行汇票款一笔实际结算金额123400元该汇票有余额150元借存入保证金某银行汇票款123550贷存放同业123400吸收存款15020客户李某持上海同系统某行签发的现金银行汇票金额5680元要求取现审查无误予以办理借存放同业5680贷其他应付款5680提款借其他应付款5680贷库存现金568021收到广州行通过资金汇划系统转来本行为张某签发的现金银行汇票款一笔实际结算金额2580有余款20元汇划异地同系统借存入保证金2600贷存放同业2580其他应付款张某户20张某取走余额20元借其他应付款张某户20贷库存现金2022机床厂交存同城它行某单位签发的转账户支票一张金额1000元借存放中央银行款项1000贷其他应付款100023机械厂交存广州行为某单位签发的银行汇票一份实际结算金额1000院该汇票有余额20元借存放同业1000贷吸收存款机械厂活期户100024客户李某持北京行签发的现金银行汇票一份实际结算金额为5000元要求取现经审无误予以办理借存放同业5000贷其他应付款5000借其他应付款5000贷库存现金500025收到广州行通过资金汇划系统转来百货商场的银行汇款一笔实际金额1000元改汇票有余款30元借存入保证金1030贷存放同业1000吸收存款百货商场活期户30262小时内收到同城它行电话通知棉纺厂转账支票金额1000元因故退票借其他应付款棉纺厂支票款1000贷其他应付款棉纺厂支票退票款100027收到上海行寄来的机床厂为出票人的商业呈兑汇票一笔金额1000元经审无误予以办理借吸收存款机床厂活期存款户1000贷存放同业10001某支行二季度312棉纺厂有关结息资料如下年利率18上月累计积数15360000元20天小计980000元根据以上资料调积数计算利息写出分录6月20日经查发现6月4日该单位转存款项一笔金额10000元误记为1000元解应加积数9000204144000元利息支出20天小计应加积权应减积权98000014400018360562元应付利息153600000018360768元借应付利息768利息支出562贷吸收存款棉纺厂活期户82426月20日发现5月18日银行为该单位办理转账支票一张用作销货金额18600元误记为16800元解应减积数应付利息18003118125200应减积数利息支付180020134200列为应付利息153600002520001836076674元列为利息支出98000014400034200183605449元借应付利息棉纺厂活期利息76674利息支出棉纺厂活期利息5449贷吸收存款棉纺厂活期户821232贴现4月22日北京乙县支行受理开户B电器厂所交的贴现凭证及商业承兑汇票申请贴现银行同意办理汇票为3月22日签发面额为250000元将于6月20日到期贴现率为48该汇票为异地承兑贴现天数为4月22日至6月20日83120364天贴现利息2500006448302560元实付金额2500002560247440元借贴现资产250000贷吸收存款B电器厂活期存款户247440利息收入贴现利息收入25603收到同城他行通过交换转来的某工厂在本行签发的转账支票一张金额150000元经审发现其账户内资金不足支付按规定处理退票借其他应付款工厂支票退票款150000贷存放中央银行款项150000罚金借吸收存款出票人户1000贷营业外收入支票罚款10001500005750不足1000按1000计4某支行二季度化工厂结息资料上月底累计积数16570000元20天小计5680000元6月16日发现该单位6月2日转收款项一笔金额50000元误记为5000元解应加积数45000162630000元利息支出20天小计应加积权应减积权5680000630000183603155元应付利息1657000000183608285元借应付利息8285利息支出3155贷吸收存款棉纺厂活期户11446月12日发现5月7日单位转账支票一张金额87600元误记为78600元解应减积数应付利息90003171225000元应减积数利息支出900012199000元列为应付积数16570000022500018360827375元列为利息支付5680000630000990001836031055元借应付利息827375利息支出31055贷吸收存款化工厂活期存款账户858430