施工企业成本管理制度（doc格式，21页）.doc

有限公司成本管理制度二一八年一月成本管理制度一总则第一条为进一步加强工程项目成本控制管理以下简称项目成本管理规范项目成本控制与核算提高项目成本管理效益特制定本制度第二条本制度按项目实施阶段部门职责进行制定第三条本制度适用于直接参与管理的项目及实行内部责任目标承包经营的项目二工程拓展招投标目的进一步加强项目拓展招投标管理能力规范各部门工作职责与工作流程有效开展项目的承揽工作实施阶段工程拓展招投标至建设单位合同签订部门职责成本部组织对拟拓展项目招投标项目进行项目风险性评估经审批通过后方可进行拓展或投标组织工程招投标工作编制商务标书组织招投标工程的开标工作采购部参加对拟拓展项目招投标项目进行项目风险性评估向成本部提供拟投标工程的材料价格等相关数据项目部参加对拟拓展项目进行项目风险性评估参加工程投标工作编制技术标书参加招投标工程的开标工作财务部提供工程招标文件中约定提供的资料及证件负责工程招投标工程有关款项的拨付与处理工作综合管理部提供工程招标文件中需要提供的资料及证件负责工程招投标有关的后勤保障工作项目承接评估科学地选择拓展投标项目是把握外拓机会争取承接或中标创造利润的重要因素因此在项目承接前对项目的潜在风险项目的盈利能力进行评估以判断是否进行项目跟进投标拓展项目进入实质性拓展阶段主要条款项目概况进度款材料价格工程结算质量保修等均已清晰招投标项目在取得招标文件后应组织业务部门进行跟进调查市场分析根据项目承接评估办法填写项目承接评估表项目承揽评估报告审批权限合同金额在万以下时由总经理审批合同金额在万以上时审批至集团领导该条款需要总经理与集团领导沟通选择项目的原则优先选择国有资金投资的项目谨慎对待自筹资金项目优先选择实力强投资人的项目谨慎对待实力弱投资人的项目优先选择有过类似项目施工经验的项目谨慎对待无类似项目施工经验的项目选择征地拆迁的等准备工作完成较好的项目选择工程规模与企业实力相适应的项目建立项目评估小组组成人员组长总经理成员成本部项目部采购部财务部综合管理部的有关人员职责组长参考项目的评估结果对项目的承接做出决策成本部负责召集人员参加评估会议提供项目的概况图纸招标文件测算项目利润评审合同有关条款项目部对项目施工技术风险施工难度地质情况质量标准安全风险工期进行评估采购部对项目所在地材料的采购及将来的价格走势进行评估财务部对项目资金风险工程款支付情况进行评估综合管理部对拟派人员的资质资格社保情况进行评估评估选择项目的首要环节是了解项目的可靠性项目是否已经得到正式批准项目运作的资金来源设计文件完成情况其次发包人的资信办事效率及招标文件的要求等都是重要了解因素评估小组成员对职能内的项目要素进行评估承接决策要充分考虑项目的潜在风险及如何采取措施进行风险防范在成本测算的基础上判断是否投标以往类似工程的经验作为判断是否投标的依据之一评估小组的评估结果作为投标决策的依据最终决策权由领导定夺附件项目承接评估表三项目启动策划项目启动项目工程承接后由总经理主持召开项目启动会议宣布项目经理任命及经营承包方式项目经理负责组织召开项目实施策划会各部门负责对接本部门的业务工作实施阶段收到建设单位施工图纸或建设单位工程合同签订部门职责项目部负责组织项目实施策划会包括项目班子人员组建合约规划劳务分包模式及进场时间材料供应进度款支付节点及支付比例工程验收工程结算质保期等负责组建现场项目部人员班子成本部负责参加项目实施策划会负责对接项目的现场预算工作采购部负责参加项目实施策划会负责对接项目的现场采购工作财务部负责参加项目实施策划会负责对接项目的现场财务工作综合管理部负责参加项目实施策划会负责项目部人员的招聘工作负责对接项目的现场综合管理工作附件会议纪要四合约规划及目标成本目的为进一步加强工程合约规划及成本管理能力规范各部门工作职责与工作流程有效科学的编制目标成本项目成本控制在计划范围内以达到提高经济效益的目的实施阶段建设单位工程合同签订图纸完善后一个月内部门职责成本部负责组织编制项目合约规划负责根据项目合约规划组织编制目标成本负责填写项目目标成本的工程量数据负责编制项目目标成本的产值数据负责组织项目目标成本的评审采购部负责参加编制项目合约规划负责调查当地材料市场提供材料供货信息及材料价格负责参加编制项目目标成本负责填写项目目标成本的甲供材价格数据项目部负责参加编制项目合约规划负责调查劳务市场提供分包劳务市场信息负责制定项目整体施工策划方案负责参加编制项目目标成本负责填写项目目标成本的劳务市场价格数据财务部负责参加编制项目目标成本负责填写项目目标成本的税费成本数据负责填写项目目标成本的资本成本数据综合管理部负责参加编制项目目标成本负责填写项目目标成本的管理费用数据附件合约规划项目目标成本审批表fileE5制度建设Application20DataMicrosoft3目标成本表格6项目20年20月动态成本分析表xls项目目标成本fileEProgram20Files26320Enterprise20MessengerApplication20DataMicrosoft3目标成本表格6项目20年20月动态成本分析表xls五项目动态成本目的通过动态成本实时掌握项目已发生成本与目标成本的差异建立成本预警机制为公司目标成本的实现达成提供保障实施阶段目标成本审批后至工程竣工结算部门职责成本部负责组织编写施工阶段项目成本的动态控制月报每月号前成本部完成项目上月动态成本月报的填写如在本月内出现超出项目目标成本以上的重大事项成本部应及时汇总相关资料在动态成本分析月报中做专项分析并及时向总经理汇报负责动态成本的施工产值风险预警在动态成本分析月报中做专项分析负责汇总项目成本控制的部门风险预警在动态成本分析月报中做专项分析并及时向总经理汇报采购部负责填写施工阶段项目成本的材料动态报表负责动态成本控制的材料合同风险预警在动态成本分析月报中做专项分析项目部负责填写施工阶段项目成本的劳务工程动态报表负责动态成本控制的劳务合同风险预警在动态成本分析月报中做专项分析财务部负责填写施工阶段项目成本的税费资本成本动态报表如动态成本风险可控时可按季度填写报表负责动态成本控制的税费融资成本风险预警在动态成本分析报表中做专项分析综合管理部负责填写施工阶段项目成本的管理费用成本动态报表如动态成本风险可控时可按季度填写报表负责动态成本控制的管理费用成本风险预警在动态成本分析月报中做专项分析附件fileE5制度建设Application20DataMicrosoft3目标成本表格6项目20年20月动态成本分析表xls项目动态成本月报项目动态成本fileEProgram20Files26320Enterprise20MessengerApplication20DataMicrosoft3目标成本表格6项目20年20月动态成本分析表xls六劳务分包的选择目的为规范劳务分包工程采购管理以合理低价原则选择合适的合作单位提高施工劳务质量降低项目成本实现效益最大化范围适用于所有工程施工类劳务分包等业务合格入围劳务单位的推荐考察入围项目部作为劳务分包单位的直接对接部门原则上提供不少于家成本部原则上不低于家采购部原则上不低于家其它部门积极推荐对于合同造价在万以上劳务分包工程项目部成本部采购部共同组织对劳务单位的考察及访谈编写考察报告经评审后确定合格入围劳务单位名单市场询价对于分包劳务工程造价在万元以内时可以采用市场询价方式确定从符合相应资格条件的合格入围单位中确定不少于家并向其发出询价单并让其报价报价单公开报价可采用电子版纸质版照片等不同报价方式对于明显高于平均报价的单位可直接询问报价人是否重新报价询价单位报出不可更改的价格后询价小组在报价的基础上进行比较并与询价单位沟通洽商确定询价单位的最终报价根据充分竞争择优选取原则选择具有充分竞争优势的询价单位列为第一预选单位招标询价对于分包劳务工程造价在万元以上时首选采用招标询价方式确定当项目所在地劳务队伍不具备招标询价条件时也可采用市场询价方式确定从符合相应资格条件的合格入围单位中确定不少于家并向其发出招标询文件并让其报价报价单采用纸质版密封报价在截止时间内将报价文件投送到开标地点的视为放弃本次投标询价小组在投标报价的基础上进行比较组织投标单位询标会造价万元以下时可电话询标对于明显高于平均报价的部分进行询问各投标单位就根据询标情况进行第二轮报价作为投标单位的最终报价根据充分竞争择优选取原则选择具有充分竞争优势的单位列为第一预选单位招标询价过程必须有充分的透明度各部门积极配合全面沟通信息共享所有招标询价决策应公开决策杜绝暗箱操作所有与招标询价工作相关的员工都应保持廉洁不得利用职务职权之便谋求私利任何个人不得影响评标委员会进行客观公正的评价各单位的投标文件评标过程未确定中标单位前的定标意向都是公司的重要机密不得泄露或作不当承诺并且应要求各投标单位对自己的投标资料保密互不串讲目的招标询价资料包括招标询价文件投标报价文件承包商供应商考察报告投标入围单位审批表答疑记录开标询价记录及相关表格等须及时收集整理归档保管直接委托对于有长期合作口碑较好的合作单位在市场价格比较透明的情况下可以采用直接选定方式确定劳务分包单位采用直接选定方式时应写明原因及主要商务条款劳务分包队伍的确定所有劳务队伍的选择不论采用何种形式必须进行评审经总经理批准后实行部门职责成本部职责负责组织投标单位的推荐考察入围单位评审负责组织编制市场询价招标询价文件负责询价文件的商务条款负责组织劳务分包工程的市场询价招标询价直接委托过程批价等工作负责组织劳务分包单位选择工作的评审采购部负责投标单位的推荐考察入围单位评审负责参加市场询价招标询价负责参加劳务分包单位选择工作的评审项管部负责劳务分包类投标单位的推荐考察入围单位评审负责参加编制市场询价招标询价文件负责询价文件的技术条款负责参加市场询价招标询价直接委托过程批价负责参加劳务分包单位选择工作的评审附件劳务分包单位推荐表劳务入围单位审批表市场询价文件模板招标询价文件模板确定劳务单位评审表合格劳务单位数据库七材料供应目的为规范项目材料采购管理以合理低价原则选择合适的合作单位提高材料质量降低项目成本实现效益最大化范围适用于所有材料采购类业务对于土木公司采购供给劳务分包单位的定义为材料采购业务对于建设单位采购供应给土木公司转给劳务分包单位的定义为建设单位甲供材合格入围供货单位的考察与入围项目部作为材料采购的直接使用部门原则上提供不少于家采购部作为材料采购的主导部门原则上提供不少于家成本部原则上不低于家其它部门积极推荐对于合同造价在万以上的供应材料项目部成本部采购部共同组织对供货单位的考察编写考察报告经评审后确定合格入围供货商名单市场询价对于材料造价在万元以内时可以采用市场询价方式确定从符合相应资格条件的合格入围单位中确定不少于家并向其发出询价单并让其报价报价单公开报价可采用电子版纸质版照片等不同报价方式对于明显高于平均报价的单位可直接询问报价人是否重新报价询价单位报出不可更改的价格后询价小组在报价的基础上进行比较并与询价单位沟通洽商确定询价单位的最终报价根据充分竞争择优选取原则选择具有充分竞争优势的询价单位列为第一预选单位招标询价对于材料造价在万元以上时首选采用招标询价方式确定当项目所在地材料供货商不具备招标询价条件时也可采用市场询价方式确定从符合相应资格条件的合格入围单位中确定不少于家并向其发出招标询文件并让其报价报价单采用纸质版密封报价在截止时间内将报价文件投送到开标地点的视为放弃本次投标询价小组在投标报价的基础上进行比较组织投标单位询标会造价万元以下时可电话询标对于明显高于平均报价的部分进行询问各投标单位就根据询标情况进行第二轮报价作为投标单位的最终报价根据充分竞争择优选取原则选择具有充分竞争优势的单位列为第一预选单位招标询价过程必须有充分的透明度各部门积极配合全面沟通信息共享所有招标询价决策应公开决策杜绝暗箱操作所有与招标询价工作相关的员工都应保持廉洁不得利用职务职权之便谋求私利任何个人不得影响评标委员会进行客观公正的评价各单位的投标文件评标过程未确定中标单位前的定标意向都是公司的重要机密不得泄露或作不当承诺并且应要求各投标单位对自己的投标资料保密互不串讲目的招标询价资料包括招标询价文件投标报价文件承包商供应商考察报告投标入围单位审批表答疑记录开标询价记录及相关表格等须及时收集整理归档保管零星采购对于材料采购造价在万元以内时经采购部上报项目部同意后可以采用零采方式确定部门职责采购部负责投标单位的推荐考察入围单位评审负责组织编制招标文件负责组织市场询价招标询价竞争性谈判成果汇报与审批负责组织采购供应移交及手续负责参加采购材料的验收成本部职责负责参加投标单位的推荐考察入围单位评审负责提供招标材料的数量清单负责参加市场询价招标询价项管部负责材料类投标单位的推荐考察入围单位评审负责采购类招标询价文件的技术条款负责参加材料类市场询价招标询价竞争性谈判负责组织使用单位提报书面的采购计划负责组织材料的验收负责参加材料的移交及手续办理财务部负责接收甲供材的单据受理及存档附件供货商推荐表供货商入围单位审批表市场询价文件模板招标询价文件模板确定供货商评审表合格供货商数据库材料验收单入库单成品出库单成品材料供应汇总确认单八合同管理目的为加强合同管理避免失误提高经济效益防范与控制合同风险有效维护公司的合法权益范围适应于项目所有施工类材料类合同部门职责成本部负责组织建设单位工程合同的洽商内部评审合同签订负责组织所有施工分包类合同的签订评审负责参加材料类合同的评审及收集负责施工类合同的收集分发存档工作财务部综合管理部存原件成本部项目部存复印件采购部负责参加建设单位工程合同的内部评审负责参加施工分包类合同的签订评审负责组织所有材料类合同的签订评审负责材料类合同的收集分发存档工作财务部综合管理部存原件采购部成本部项目部存复印件项目部参加建设单位工程合同的洽商内部评审工作合同签订负责参加施工分包类合同的签订评审参加项目材料类合同的评审负责所有施工材料设备合同的履约工作财务部参加建设单位工程合同的条款洽商内部评审工作合同签订参加项目施工类劳务分包合同的评审参加项目材料类合同的评审附件工程类合同评审表材料设备类合同评审表合同分发登记表九图纸变更设计变更业主联系单工程签证批价目的针对当前项目在施工过程中出现的涉及签证办理工程结算等部门推诿问题特制订本办法明确项目施工与成本结算之间的职责关系职责成本部图纸会审前与项目部共同参加施工图纸的审核建设单位下发的设计变更业主联系单在收到资料三天内向项目部书面提供有关工程造价的实施意见因甲方原因需要办理签证的成本部负责甲方签证单的编制及甲方成本部的业务对接工作负责劳务分包队伍的签证审核因甲方原因引起的依据甲方签字确认的签证单作为附件办理劳务签证因工程合同约定原因引起的由成本部填写情况说明经总经理审批后按照土木公司签证办理流程办理因项目部管理原因引起的由项目部填写情况说明经总经理审批后按照签证办理流程办理负责建设单位的批价负责劳务分包单位的施工类批价负责施工图纸图纸会审设计变更变更图纸业主联系单工程签证竣工图纸等所有结算资料原件的接收工作项目部图纸会审前与成本部共同参加施工图纸的审核负责参加图纸会审及资料办理建设单位下发的设计变更业主联系单在收到资料后及时提供成本部原则上不超过天因甲方原因需要办理签证的负责甲方签证单的资料收集及工程量现场测量负责签证单的上报及催办工作负责劳务分包队伍的签证审核因甲方原因引起的依据甲方签字确认的签证单办理劳务签证因工程合同约定原因引起的由成本部填写情况说明经总经理审批后按照签证办理流程审核因项目部管理原因引起的由项目部填写情况说明经总经理审批后按照签证办理流程审核负责参与建设单位的批价负责参与劳务分包单位的施工类批价负责施工图纸图纸会审设计变更变更图纸业主联系单工程签证批价单竣工图纸等所有结算资料原件的收集整理工作及时将结算资料原件移交成本部并做好交接记录工程签证单项目部指派施工单位完成的零星临时性工作需以工作联系单等有效书面资料的方式进行指派工作内容由建设单位指令引起的需取得建设单位有效资料需要进行现场测量的工程量由项目部成本部等进行现场确认并共同签署工程现场测量记录表工程量签证单应后附工程现场测量记录表及其它相关资料工程签证实行量价分离的原则工程量签证单只记录发生的原因时间及工程量增减签证实行每月定期评审制度项目部应将签证此时只需施工单位签字盖章我方人员不得签字盖章送交成本部成本部对工程量签证单统一编号初审后填写工程量签证评审单并组织评审经总经理审批合格后我方人员方可签字盖章工程量签证单流转程序施工单位申报签字盖章项目管理部收集整理转交成本部成本部初审后组织评审必须经总经理审批项目部签字盖章项目部章项目部分发归档工程量签证单办理时间的约定施工单位应在签证内容施工完成后日内按照要求将工程签证单报送项目管理部否则如签证导致合同价款增加则视为施工单位放弃对该项签证增加合同价款的要求如签证导致合同价款减少则项目部及时出具资料书面告知成本部进行减量签证的办理办理劳务分包签证时从建设单位办理的有效签证可作为分包劳务签证结算的基础资料批价需进行批价的项目由项目部成本部共同与施工单位进行洽商谈判双方达成一致后施工单位项目经理签字盖章确认后成本部负责发起评审经审批后项目部签字盖章批价单原件分发至施工单位成本部备案留存附件Application20DataMicrosoft8工程量签证006工程签证评审单xlstemp图纸会审规范版本设计变更工程洽商规范版本工作联系单规范版本Application20DataMicrosoft8工程量签证007工程量签证单xls工程量签证单建设单位版本Application20DataMicrosoft8工程量签证014工程现场测量记录表doc工程现场测量记录表建设单位版本批价单建设单位版本签证评审单批价评审单十工程款支付部门职责成本部负责编制核对建设单位工程进度预算进度款申请表负责劳务分包工程进度款的审核工作负责组织劳务分包工程进度款确认单的评审对工程进度款审核数据的准确性和合理性负责负责参加劳务分包工程进度款的评审负责跟进收集整理汇总工程款支付信息登记进度款台账项目部负责上报督促建设单位履约支付工程进度款负责参加劳务分包工程进度款确认单的评审审核付款节点是否符合合同约定负责组织分包劳务工程的进度款申请单的评审负责参与项目劳务分包单位进度款的资金平衡负责协调分包劳务工程进度款的支付财务部负责参加分包劳务工程的进度款申请单的评审负责项目劳务分包单位进度款的资金平衡负责分包劳务工程进度款的支付附件Application20DataMicrosoft7工程进度款审核001工程付款申请单xlstemp工程付款申请单工程完成情况形象确认单进度款确认单工程款支付审批单十一物资款支付部门职责采购部负责物资类进度款的审核工作负责组织物资类进度款确认单的评审对物资类进度款审核数据的准确性和合理性负责负责参与物资类进度款的资金平衡负责协调物资类进度款的支付项目部负责参加物资类进度款确认单的评审审核付款节点是否符合合同约定负责组织物资类的进度款申请单的评审负责参与物资类进度款的资金平衡财务部负责参加物资进度款申请单的评审审核材料入库情况是否属实准确负责物资类进度款的资金平衡负责物资类进度款的支付附件材料设备款支付审批单过程批价对于分包劳务单位在施工过程中发生且合同无同类项价格的项目经项目部上报成本部同意后可以采用批价方式确定对于劳务分包单位提起的批价项目部应在此基础上优先向建设单位申请批价十二施工类工程结算目的为加强工程管理及成本控制力度明确工程结算审核流程完善公司内部正常的工程结算管理制约机制特制订本制度部门职责成本部负责所有施工类工程竣工结算资料的审核汇总负责所有施工类工程竣工结算的审核工作负责组织施工类工程竣工结算的评审对工程结算的数据负责负责项目结算经济指标录入信息库指标对比工作采购部及时提供成本部采购合同甲供材及设备包括建设单位采购采购部采购确认单使用人要求原件三份签字盖章手续齐全采供部成本部财务部各存一份参加施工类工程竣工结算的评审对其中的甲供材设备进行复核项目部组织工程竣工验收验收合格后督促施工单位按照合同约定提报工程结算书对结算资料的完整性真实性准确性负责与成本部做好竣工结算交接工作参加施工类工程竣工结算的评审如果在结算过程中发现工程存在问题项目经理有权暂停评审财务部参加施工类工程竣工结算的评审审核工程竣工结算内容是否满足账目处理要求附件工程结算工作交接单工程竣工结算评审单十三物资类结算目的为加强物资管理及成本控制力度明确物资结算审核流程完善公司内部正常的工程结算管理制约机制部门职责成本部负责参加物资类结算的评审对照建设单位施工合同填写关于量价是否盈亏的意见负责接收物资类的结算资料作为统计项目物资成本及建设单位结算的参考依据采购部负责所有物资类结算资料的审核工作负责所有物资类结算的审核工作负责组织物资类结算的评审对物资结算的数据负责负责及时将物资类结算资料转成本部项目部组织工程竣工验收验收合格后督促施工单位按照合同约定提报工程结算书与采购部做好物资结算交接工作参加物资类结算的评审如果在结算过程中发现材料存在问题项目经理有权暂停评审财务部参加物资类竣工结算的评审复核物资价款与材料入库数量是否一致结算内容是否满足账目处理要求附件物资结算工作交接单物资结算评审单十四项目后评估目的项目竣工验收移交后通过对项目的拓展决策实施直至竣工结算等全过程的后评估并分析实际情况与分析情况的偏离程度及产生原因全面总结项目施工管理经验为今后项目的准备决策管理监督等工作的改进创造条件并为提高项目效益提出切实可行的对策措施实施阶段工程竣工移交后半年内部门职责成本部制定后评估编制要求及日程计划编制成本部有关后评估报告组织各部门的项目后评估讨论根据项目后评估讨论意见对成本部的后评估报告修改并通过审核汇总整理经审核的各部门后评估报告组织成本部员工对后评估报告进行学习和讨论提升个人与部门业务技能采购部编制采购部有关的后评估报告负责参加各部门的项目后评估讨论根据项目后评估讨论意见对采购部的后评估报告修改并通过审核组织采购部员工对后评估报告进行学习和讨论提升个人与部门业务技能项目部编制项目部有关的后评估报告负责参加各部门的项目后评估讨论根据项目后评估讨论意见对项目部的后评估报告修改并通过审核组织项目部员工对后评估报告进行学习和讨论提升个人与部门业务技能财务部编制财务部有关的后评估报告负责参加各部门的项目后评估讨论根据后评估讨论意见对财务部的后评估报告修改并通过审核组织财务部员工对后评估报告进行学习和讨论提升个人与部门业务技能综合管理部编制综合管理部有关的后评估报告负责参加各部门的项目后评估讨论根据后评估讨论意见对综合管理部的后评估报告修改并通过审核组织综合管理部部员工对后评估报告进行学习和讨论提升个人与部门业务技能附件项目后评估报告模板