企业所得税预缴纳税申报表.doc

企业所得税预缴纳税申报表 税款所属期间 年 月 日至 年 月 日 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列至角分） 纳税人名称 项目 行次 累计金额 实行据实预缴的纳税人填列以下第1—11行： 利润总额 1 加：纳税调整增加额 2 减：纳税调整减少额 3 减：弥补以前年度亏损 4 应纳税所得额（1+2-3-4） 5 适用税率 6 应纳所得税额（5×6） 7 减免所得税额 8 汇总纳税成员企业就地预缴比例 9 实际已预缴的所得税额 10 应补（退）的所得税额 [（7-8-10）或（7-8）×9-10] 11 实行按上年实际数分期预缴的纳税人填列以下第12—14行： 上一年度实际缴纳的企业所得税额 12 本季（月）应预缴所得税额（12行÷4或12行÷12） 13 本年实际已预缴的所得税额 14 纳税人公章： 经办人： 申报日期：____年__月__日 代理申报中介机构公章： 经办人执业证件号码： 代理申报日期：___年__月__日 主管税务机关受理专用章： 受理人： 受理日期：____年__月__日 《企业所得税预缴纳税申报表》填报说明 本表适用于查帐征收企业所得税的纳税人在季度（月）预缴企业所得税时使用。 实行据实预缴的纳税人填报第1至11行；实行按上年实际数分期预缴的纳税人填报第12至14行。 具体项目填报说明 第1行“利润总额”：填报按财务会计制度核算的利润总额。 第2、3行：填报按照税收规定应做纳税调整的项目。从事房地产开发业务纳税人的”利润总额”应包括本期取得的预售收入计算的预计利润;在将预售收入结转为销售收入的当期,减去已计算缴纳企业所得税的原预售收入计算的预计利润。 第4行“减：弥补以前年度亏损”：填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥补的亏损额（用正数表示，不得大于第1+2-3行后的金额）。 第5