企业所得税季度纳税申报表

SB005企业所得税季度纳税申报表 企业所得税季度纳税申报表 纳税人识别号： 纳税人名称： □税票先到 填表日期； 申报日期： 金额单位：元（列至角分） 项 目 行次 本年累计数 收入总额 1 利润总额 2 弥补以前年度亏损 3 应纳税所得额 4 适用税率 5 应纳所得税额（6=4×5） 6 年初未缴所得税额 7 减免所得税额 8 实际已缴纳所得税额 9 实际应补（退）所得税额（10=6+7-8-9） 10 纳税人（签章）： 填表日期： 年 月 日 法人代表（签章）： 主管税务机关（签章）： 受理日期： 年 月 日 数据识读区（供打印条形码使用） 本表一式三联，第一联纳税人留存；第二联由主管税务机关留存。第三联报主管税务机关做税务会计原始凭证。 填表说明： 第1行 “收入总额”填写本年应税收入累计总额。 第2行 “利润总额”填写按财务会计制度核算的本年利润总额。 第3行 “弥补以前年度亏损”填写按税法规定允许弥补的以前年度亏损余额，不得大于利润总额（第2行）。 第4行 “应纳税所得额”填写利润总额减去弥补亏损后的余额。应纳税所得额计算为负数时，应填写为“0”。从事房地产业的企业应纳税所得额应包括本期取得的预售收入计算的预计利润；在将预售收入结转为销售收入的当期，应减去已计算缴纳企业所得税的原预售收入计算的预计利润。 第5行 按换算成全年应纳税所得额确定的适用税率填写。当全年应纳税所得额小于（含）3万元时，适用税率(5栏)应为18%；如全