财务工作流程图指南.doc

财务工作总流程 一、出纳流程： 1、工资发放流程： 资金准备（出纳） 薪资报表接收 各项财务代扣的预处理 费用付款流程 2、费用报销流程 经办人黏贴单证 部门负责人审核 出纳单据初审 稽核员单证审核 财务负责人签字 额度以外 额度以内 总经理签字 总监签批 费用付款流程 费用付款流程 财务汇总归类 总经理签批 3、付款流程： 1）材料物资付款流程——见结算流程 2）费用付款流程： 收到符合规定的单证 确定支付方式 现金支付 银行付款 银行承兑 网银流程 银行电汇 支票 开户行开具 二级市场购得 收据或领款签章 收据或领款签章 银行承兑办理流程 领款签章或收据 4、收款流程 1）合同收款 记账员催告业务部门回收货款  出纳接到业务部门收款指令  出纳与业务部门沟通并告知收款账户信息  出纳查收货款  超期未到 到款 登记相关账簿 2）其他收款 财务负责人接收并审核收款内容  会计开具收款收据  出纳点收现金（收金融工具）  出纳签章将相关单据转交业务部门  登记相关账簿 5、网上银行工作流程 网银付款流程 出纳接收手续完备的付款指令  出纳选择合适的网银支付途径----本行优先  出纳网银操作  财务负责人复核、密钥授权  打印网银支付原始凭证  出纳员和审核人签字确认  出纳将付款信息通知业务部门 网银收款流程： 接到业务部门收款提示  登陆网银查询  到账 未到帐  打印收款凭据 转回业务部门催收  签字确认  通知业务部门收款情况 二、资金管理流程 资金筹集流程 资金计划制定与论证  选择并接洽相关金融部门  准备信贷相关资质资料  协调担保单位  提交资料审核  贷出款项  进入收款流程 结算流程 先款后货： 使用部门拟计划单  采购计划审核流程  办理打款【全款或定金】  供应执行  通知仓库登记备收货簿  仓库临期催收  质检流程  原材料、低值易耗品入库管理流程  转销账款或清付货款 先货后款： 生产（技术）部门提交使用计划单  仓库比对填开采购计划  供应审核无误  财务审核登记  供应执行  到货质检合格  入库流程  集中对账相符  按计划付款 钱货两清： 生产（技术）部门提交使用计划单  仓库比对填开采购计划  供应审核无误并执行  验收入库流程  三单合并 （报销单、计划单、入库单）  报销或补充备用金 临时加急采购： 采购执行  单证双签办理入库  按使用部门补计划单 （附加急原因说明）  三单合并  财务审核报销 三、物资管理流程： 1、存货管理流程： 1）采购计划生成与审核流程： 接到生产计划物料申请  检查是否为标准配置  是 否  调用标准配置物料清单 协同技术部完善新的配置物资清单  逐一比对库存  有货 无货  形成发货对照表 形成采购计划  原材料出库管理流程 检查标准命名、数量、厂商等项目  无误 有误或需要更新替代  交供应部执行 转技术部确认 2）原材料、低值易耗品入库管理流程 物资到库  质检确认  交单 合格品点收 不合格品退货  部分退回 整单全退  按照实际数量开具入库单 质量异常报告  采购、质检员签字 合同管理  结算交单流程 3）原材料出库管理 生产部提交领料计划  仓库审核  清点至备发区  打印领料单  复点发出  领料签字  登记出库台账 4）低值易耗品的领用管理 部门签发物资领用计划表  仓库审核  领用登记签字  定期完好性检查  按月提交财务摊销表  报废流程 5）产成品的出入库管理 入库流程 接到技术部整套设备运行检验合格报告  开具设备入库单  通知销售部峻工记录 通知生产部分段生产统计 通知财务部成本核算 出库流程 接到销售部发货申请  开具发货单  财务部对收款情况盖章确认  仓库开具出门证  产品物流流程 6）、退换货流程： 质量异议提报单  检验或复检不合格  仓库审核退库  供应执行 （退货：开具红字入库单，退回货款；换货：对仓库打限时欠条，财务