某工程竣工财务决算审计工作方案.doc

竣工财务决算审计工作方案审计目标为了加强对工程建设项目竣工财务决算审计提高其投资项目资金的使用效益全面了解工程建设项目的资金来源和资金运用情况对项目的真实性进行竣工财务决算评价和审计指出其存在的问题进一步帮助其提高财务管理的水平进一步强化审计监督在健全制度强化监督促进管理提高效能等方面的作用具体目标如下竣工决算编制的依据是否符合国家规定各项清理工作是否全面彻底遗留问题处理是否合规经批准的项目计划和设计概算的执行情况查明有关超支和超支原因有无概算外项目和超标准超规模建设交付使用的资产是否真实完整成本计算是否正确移交的手续是否完备合规查明在建工程未能及时建成和交付使用的原因并核实其投资额转出投资应核销投资应核销其他支出和摊资的分摊依据是否充分手续是否完整内容是否真实核算是否合规按概算和形象进度核实尾留工程的未完工程量留足投资核实结余资金即库存物资结算资金和货币资金的真实性结余资金的处理是否合规查明物资积压和债权债务未能及时清理的原因基建收入及处理是否合规核算是否真实完整各种竣工决算报表是否真实完整合规审计范围基本建设竣工项目概况表基本建设项目财务决算表基本建设项目年度财务决算表基本建设竣工