增值税31476

增值税、消费税税额计算练习题 一、革生产企业为增值税一般纳税人，购销货物适用的增值税税率为 175%6，当期发生以 下经济业务: 1、销售自产 A 货物，开具防伪税控系统增值税专用发票，取得销售额 700 万元,， 2、销售自产 B 货物，开具普通发票，取得销售客 500 万元 3、购进原材料、零配件，取得增值税专用发票上注明的金矣为 300 万元。 4、把价吉为 150 万元的自产 C 货物用于投资联营企业。 5、委托加工广告性的小礼物赠送给客户，价款为 10 万元，其中有 6 万元是支付给受托 方的加工费，己取得增值税专用发票 上述专用发票均己在税务机关通过认证。要求计算该企业当月应纳的增值税额 二、某工业企业为增值税一般纳税人，某年 5 月发生以下经济业务: 1、销售甲产品，取得不仿税销售额 42 000 元，并收取由购货方支付的手续费 1 500 元， 包装费 500 元。 2、销舍乙产品价获 68 000 元，并收取由购货方由于延期付款而支付的违约金 1000 元 3、仓库丢失生产用备件，实际成本5000 元。 4、生产产品中庆品所耗用的原材料成本为8000 元- 5、采购特