财务会计与稽核工作职责.docx

财务会计与稽核工作职责 （1）财务部工作职责。 ①各项会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。 ②各种明细分类账的登载及保管事项。 ③日结单及日记表的编制事项。 ④总分类账的登录与保管事项。 ⑤佣金及售货津贴的核算事项。 ⑥结账时有关账务的调整事项。 ⑦营业所收支账项的审核事项。 ⑧营业所存货的核对事项。 ⑨办理营利事业所得税预估暂缴及结算申报自缴税款事项。 ⑩办理年度决算及盈余拨补分配事项。 ⑪财务结构的分析及会计报告的编制事项。 ⑫转投资事业对象的选定及其财务结构、获利能力的分析事项。 ⑬会计制度、章则、会计表单的设计、修订及控制事项。 ⑭财务结构、损益变动、长期趋势的分析及会计报告的编制、分析与解释。 ⑮分析、比较有关资料，作为拟订各项决策的依据参考。 ⑯管理上增加效能及减少不良经济支出的建议事项。 ⑰其他与财务处理有关事项。 （2）公司成本部工作职责。 ①各项原料、物料、成品、在制品收付事项的核对。 ②原料转账传票的编制事项。 ③工厂成本转账传票的编制事项。 ④折旧费用的计算事项。 ⑤工厂成本的审核事项。 ⑥工厂零用金的审核事项。 ⑦外协加工报告、加工成本审核事项。 ⑧结账时有关成本科目的调整事项。 ⑨营业所销货成本与补贴的计算事项。 ⑩各工厂间，各项成本的分析比较及控制事项。 ⑪其他与成本计算有关事项。 （3）税务部工作职责。 ①办理公司有关税捐的缴纳、查对、申请复查、诉愿、行政诉讼事项。 ②办理进口机器分期缴纳关税事项。 ③办理外销品进口原料、副料的关税货物税申请冲账与退税事项。 ④办理保税案有关的事项。 ⑤办理公司登记、公司变更登记、工厂登记、营业登记有关事项。 ⑥办理进出口证明、单据及结汇证的整理登录事项。 ⑦办理外销合作基金及互助金的缴纳、退还承领事项。 ⑧编制有关税务报表、产销月报表、产销量值季报表及有关的统计事项。 ⑨工厂直接缴纳税捐的复核事项。 ⑩其他与税务有关事项。 （4）财务部工作职责。 ①资金预算的执行及控制事项。 ②资金的支配筹措及调度事项。 ③各项对外借款的洽办及清偿事项。 ④资金来源运用表的编制事项。 ⑤各种有价证券、所有权状的保管与记录事项。 ⑥其他与财务调度有关的事项。 （5）预算部工作职责。 ①资金预算的编制事项。 ②生产预算的编制及执行事项。 ③成本费用预算的编制及执行事项。 ④资本支出预算的编制及执行事项。 ⑤其他与预算有关的事项。 （6）出纳部工作职责。 ①现金、票据及银行存款的保管出纳及记录事项。 ②支票、本票