人力资源预算编制实施情况分析报告.doc

人力资源预算编制实施情况分析报告 文件名称 人力资源预算编制实施情况分析报告 执行部门 监督部门 一、人力资源预算实施情况分析背景 2015年度公司人力资源相关费用预算比实际支出超出很多，导致公司资金安排不合理，影响公司主营业务资金使用。 为合理控制2016年人力资源各项费用支出，有效控制人力资源相关费用，便于公司人力资源战略规划及年度工作计划中费用使用的监控，并对变化及时做好准备，促进公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率，特进行本次人力资源预算实施情况分析。 二、预算实施情况分析的具体内容 为了全面了解预算实施过程中哪些项目偏离了实际情况，在下年度预算编制时进行重点调整，因此需要事先明确预算实施情况分析报告的主要分析内容。 1.此次人力资源费用预算分析的时间范围是2015年1月1日至2015年12月31日。 2.人力资源相关费用的预算金额及实际支出金额。 3.人力资源所有的预算项目与实际发生项目。 4.以上项目的预算内容与实际发生情况进行逐项比对，找出差距或差额。 人力资源费用构成项目主要包括两大项，如下表所示。 项目名称 具体内容 人力资源薪酬福利费用 工资、社会保险、住房公积金、取暖费、过节费等。 人力资源管理费用 招聘费用、培训费用、员工活动费用、劳动保护费用、劳动法律涉及费用。 薪酬福利成本是人力资源使用过程中发生的直接成本，是人力资源费用的主体。人力资源薪酬福利成本随着公司聘用优秀人才的增加、社会生活水平的逐步提高及国家相关法律、法规的变化而不断变化。 人力资源管理费用是因公司业务增减变动，对人力资源进行相应增减而产生的费用，因此人力资源管理费用受公司主营业务的变化而变化。详见下表——2015年度公司人力资源各项费用预算额与实际发生额比对表。 费用项目 具体项目 预算金额 实际支出金额 预算比实际差异额 备 注 薪资 福利 费用 工资 费用 核心人员 临时工 基本工资 绩效工资 加班工资 福利 工资 津贴补助 社会保险 公积金 培训费用 内部培训 外部培训 招聘费用 网络招聘 现场招聘 劳动保护费用 员工活动费用 劳动法律费用 累计（元） 人力资源各项费用的变化需结合人力资源异动状况进行分析，详见下表——2015年人力资源异动表。 月 份 人员数量（人） 比上月增减数量 变动原因简述 备 注 1月（基准月