关于对某同志经济责任的审计报告.docx

关于对某同志任期经济责任的审计报告按照市委组织部的委托和我局今年的审计计划依据市纪委市委组织部和市审计局联合下发的关于对全市乡局级领导干部经济责任审计的实施意见的有关规定我局派出审计组于xx年xx月xx日至xx月xx日对街道党工委书记某同志的任期经济责任进行了审计审计工作得到某同志和街道领导及有关同志的积极配合工作进展顺利现将审计结果报告如下一基本情况街道是市政府下属的局级建制行政机关共有16个编制实有16人其中行政编12个工勤编1个事业编3个退休8人提前离岗2人内设3个科室某同志任该街道党工委书记并主管财务工作本次审计的时间范围为xx年xx月至xx年xx月资产和债权债务的变化情况系用xx年年末数字与xx年xx月月末的数字相比较街道和某同志对提供的与审计有关的会计资料和其他资料的真实性完整性可靠性做出了承诺为了不影响被审计单位的正常工作秩序并保证审计质量本次审计采取了报送审计与就地审计相结合的方式在审计开始前进行了审前调查对审计有关事项进行了公示召开了被审计单位中层以上干部含直属基层单位领导参加的座谈会设立了监督和联系电话认真听取和审计了有关方面的情况审计中严格执行审计机关审计项目质量控制办法试行和某市党政领导干部经济责任审计操作规程除正常财务资料以外还查阅并采用了被审计单位相关年度的工作总结等相关资料二审计结果一主要经济指标1经费收支情况xx年至xx年8月收入合计274712000元其中财政拨款254098600元其他收入20613400元同期支出合计266142800元收支相抵后结余8569200元2资产负债情况xx年债权30670200元债务13843800元xx年8月债权30709500元比前期增加39300元增长013债务12604100元比前期减少1239700元下降9xx年账面无固定资产xx年8月为8569200元不包括未入账的办公楼3主要工作完成情况xx年以来该街道每年的招商引资任务均为500万元连年超额完成任务其中xx年超额502004年超额122005年超额33三年来投资192万元对街道所辖的46条大小巷路全部实现了硬覆盖其中渣油路8条水泥路3条红砖路35条彻底解决了辖区行路难的问题并且通过种植标准花香路活动卫生检查评比活动冬季清雪等工作保证了辖区的畅通净化美化连年被市里评为城市管理先进单位在市政府的帮助下投资40多万元完成了两个社区办公用房和庭院的建设投资10多万元为社区配置了微机打印机扫描仪等现代化办公设备投资4万多元在两个社区都建起了图书室配置了桌椅书报等投资20多万元在两个社区建起了健身活动室以上设施的建设和配置拓展了社区服务范围强化了社区功能繁荣了社会文化受到群众的拥护和欢迎也得到上级领导机关的肯定街道其他各项工作也都取得可喜成绩党建工作和精神文明工作年年受到市委表彰与18个企业签订用工合同开发就业岗位321个输出劳务人员1480人含境外1100多人扶持创业成功项目5个扶助微型企业48家办理再就业优惠证237个小额贷款52万元被评为市再就业先进单位所辖社区被市评为再就业模范社区连续八年被市政府评为计划生育先进单位社会治安秩序明显好转被市评为平安街道全街道986户2142人纳入最低生活保障线阳光慈善超市接到捐赠衣物2163件米面2000斤豆油300多斤现金4000多元安置下岗失业人员5000多人次有近2400人得到了灵活就业补贴解决了居民的生活困难问题保障了居民的基本生活需求二审计中发现的问题1违反现金管理条例实施细则第六条开户单位之间的经济往来必须通过银行进行转账结算第七条结算起点为一千元和第八条除本条例第六条第五六项外开户单位支付给个人的款项中支付现金不得超过一千元的规定xx年12月至xx年8月超出规定限额累计15066629元对此问题责令对有关工作人员加强教育防止今后继续出现此类问题2账外资产问题违反行政单位会计制度第二十四条固定资产应当按照取得或购建时的实际成本记账盘盈和接受捐赠的固定资产应当按照同类资产的市场价格或者有关凭据确定固定资产价值对固定资产进行改建扩建其净增值部分应当计入固定资产价值的规定该街道现有办公楼因尚有部分工程款未能付清相关手续不全所以价值未在资产账上反映形成账外资产依据上述规定责令该街道尽快采取措施确定办公楼价值及时入账防止国有资产流失3漏缴税款问题违反中华人民共和国税收征收管理法第四条第三款纳税人扣缴义务人必须依照法律行政法规的规定缴纳税款代扣代缴代收代缴税款通知关于单位和个体经营者销售自己使用过的舰艇摩托车和应征消费税的汽车无论销售者是否属于一般纳税人一律按简易办法按照6的征收率计算增值税我市执行4的规定出售轿车收入2560000元漏缴增值税12400元依据中华人民共和国税收征收管理法第六十四条关于纳税人不进行纳税申报不缴或者少缴应纳税款的由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款滞纳金并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款的规定责令限期自行补缴所漏税款4未执行政府采购规定问题违反中华人民共和国政府采购法第二十六条政府采购采用以下方式一公开招标公开招标最好作为政府采购的主要方式和省政府集中采购目录政府采购限额标准及公开招标数额标准的通知第三条第一款关于全省县级以上各级国家机关事业单位社会团体以下简称采购单位使用财政性资金和自有资金购买的政府采购项目凡是门槛价以上含门槛价下同及未设门槛价的项目必须委托集中采购机构代理采购的规定xx年购买电脑799000元未经政府采购及招标系违规自行采购对此问题责令自行纠正5收入不如实入账直接核算费用问题违反中华人民共和国会计法第九条各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算的规定出售条石收入1100000元经办人擅自将拆除和运输费用直接扣除只将纯收入600000元入账根据中华人民共和国审计法实施条例第五十三条对被审计单位违反国家规定的财务收支行为由审计机关在法定的职权范围内责令改正给予警告通报批评依据有违法所得的处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款没有违法所得的处以5万元以下罚款的规定决定罚款500000元并由被审计单位对经办人进行批评教育三审计评价审计认为某同志在本次审计的任职期间能充分运用有限的资金努力加强管理保证工作需要做了大量工作单位内控制度健全财务管理手续完备重大经济决策能够通过集体讨论决定力求避免出现失误在前期基本还清前任留下的400多万元欠款和拖欠职工的7个月工资的基础上本期又继续注意控制支出保持收支平衡并保证略有节余资产和债权有所增加债务有所减少但在审计中也发现一些违反国家财政财务规定的问题某同志对这些问题也负有一定领导责任四审计建议1进一步提高财会人员和其他工作人员的遵纪守法意识严格执行国家财经法规和财会制度规则2建议对办公楼尽快办理有关手续确定价值如实入账防止资产流失