财务问责制度

隆德县中学财务人员问责制度第一条为了强化职责促使财务部门各工作岗位人员恪尽职守确保工作质量提高工作效率防止和减少过错及时提供有用信息特制定本制度第二条本制度所称问责制是指财务总监及财务班子成员在预算管理成本控制纳税申报报表编制现金收付监督检查客户往来工作中的工作职责范围内由于故意或者过失不履行或者不正确履行职责以致影响工作效率和效益造成不良影响和后果的行为进行责任追究的制度第三条问责制度依照岗位负责制的工作原则坚持实事求是奖罚分明追究过错与责任相适应第四条问责对象有下列情形之一的应追究其责任一重要财务决策数据非因客观原因未能及时完成的二没有认真履行和核算工程款项的拨付造成提前拨付或拨付错误三没有认真登记资金回款情况导致未能及时安排催款造成损失四对供应商入账票据匹配及对账时疏忽大意造成多付款的五对供应商预付款项未核销而按发票多付款的六对客户应收款项没有根据帐龄分析制定收款计划导致法律诉讼失效的七没有遵守现金管理办法造成现金被盗的八没有遵守支票与印鉴不相容业务管理造成损失的九没有依照学校规定的职责权限程序和时限特殊情况除外进行审批造成决策错误工作贻误或损失的十为业绩虚报浮夸或瞒报迟报造成不良影响或工作损失的十一管理不严对上隐瞒问题对下包庇袒护纵容的十二学校认为其他应当追究责任的情形第一条上述问责条件中的经济损失界定如下1000元以内的损失属工作失误10000元以内的损失属重大经济损失10000以上的损失属严重经济损失第二条问责对象的问责由公司领导班子会议根据员工客户供应商控告或工作考核评估结果以及实际工作情况提出公司依据事实核实后进行责任追究第三条问责处罚的原则一责任核定要过程与结果并重原则在问责事项发生后不单看事情的后果还要看员工处理事情过程中的态度和行为是否及时努力和负责二处罚严肃原则问责程序公开化力求以事实说话坚决维护问责的严肃性第四条问责的方式一责令作出作出书面检查二通报批评三告诫谈话四取消当月绩效工资五承担相应的损失赔偿金以上追究方式可以单独适用或者合并适用第一条年度问责对象被问责1次的责令作出作出书面检查年度内被问责2次含以上的取消当月绩效工资年度内被问责3次或以上的学校给予介意第二条学校在作出问责处理决定之前应当听取问责当事人的陈述和申辩问责处理应当制作书面决定送达当事人处理决定应当说明错误事实处理理由和依据并告知当事人享有的申诉权利第三条学校宣布问责决定时由学校主管领导与问责当事人谈话并将问责书送达问责对象第四条问责当事人对问责处理不服的可提出申请发现处理错误应当及时纠正第五条问责处理应同时要求责任人分析事件原因提出解决方案以及后期预案并书面报告给学校领导班子成员会议第六条为保证问责工作顺昨进行学校所有各项工作必须有书面记录便于对相关工作责任进行追溯和责任界定对于缺乏相关记录无法准确界定责任的情况所有相关责任人将被一起问责隆德县中学问责审批表调查日期年月日被问责人所属部门职位问责事件调查核实结果隆中校委会日期处罚建议隆中校委会日期校委会小组会签意见校长审核意见校长日期