财务制度

共4页第1页第一章总则第一条为严格控制费用支出加强费用管理提高公司效益本着合理节约的原则制定本制度第二条本制度中所称费用是指差旅费市内交通费业务招待费通讯费办公费及其他费用等第三条本制度适用对象为公司所有人员第二章备用金借支程序第四条为保证各部门人员履行公务的合理需要按审批权限报批后可向财务部预支一定数额的备用金第五条备用金借支程序借支人于财务部出纳处填写借支单由总经理助理审核后交由总经理签批出纳根据审批后的借支单向借支人支付备用金同时借支人须在原始凭证上签字借支1000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部第六条备用金借支人须在公务完毕后2个工作日内到财务部结清备用金借支人必须按规定时限及时结清备用金每年12月31日前除12月下旬借支的外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还逾期不还的一次或分次从工资中扣回第七条借支单是财务账务处理的依据之一除当日借支当日归还的以外报销费用时借支单不予退还由出纳开具收据给报销者本人借支单也不予归还收据须妥善保管备查第八条备用金是为保证履行公务的需要而设立因私不得借支备用金第九条备用金预支范围来回车费住宿费餐饮费除此以外的费用不予预支如有特殊情况可申请