财务制度

共4页第1页第一章总则第一条为严格控制费用支出加强费用管理提高公司效益本着合理节约的原则制定本制度第二条本制度中所称费用是指差旅费市内交通费业务招待费通讯费办公费及其他费用等第三条本制度适用对象为公司所有人员第二章备用金借支程序第四条为保证各部门人员履行公务的合理需要按审批权限报批后可向财务部预支一定数额的备用金第五条备用金借支程序借支人于财务部出纳处填写借支单由总经理助理审核后交由总经理签批出纳根据审批后的借支单向借支人支付备用金同时借支人须在原始凭证上签字借支1000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部第六条备用金借支人须在公务完毕后2个工作日内到财务部结清备用金借支人必须按规定时限及时结清备用金每年12月31日前除12月下旬借支的外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还逾期不还的一次或分次从工资中扣回第七条借支单是财务账务处理的依据之一除当日借支当日归还的以外报销费用时借支单不予退还由出纳开具收据给报销者本人借支单也不予归还收据须妥善保管备查第八条备用金是为保证履行公务的需要而设立因私不得借支备用金第九条备用金预支范围来回车费住宿费餐饮费除此以外的费用不予预支如有特殊情况可申请总经理签批方可预支第三章费用报销程序第九条报销人要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单由总经理助理审核后交会计复核出纳根据复核后的原始凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据借支单不予退回报销人领取报销款项须在原始凭证上签字第十条对原始票据的要求1所有票据必须是合法的正式发票除定额票据外其余票据都必须是填写清楚完共4页第2页整的票据收据财政票据除外及白条不予报销在履行公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销2原始票据必须按交通票据住宿票招待票通信票等不同类别和不同金额分门别类进行粘贴不能混合粘贴3除交通票据外的其他票据报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名装卸费运杂费仓租费保险费等票据须注明业务流水号或出口发票号并签名4不符合上述规定要求的报销单据财务部有权退回要求报销人重新整理第十一条费用报销后由财务部记入个人费用登记簿按月上报总经理助理处审核后交由总经理复核业务员的费用列入个人销售费用进行成本考核第四章审批权限第十二条备用金借支和费用报销的审批权限所有备用金借支以及费用报销都必须由会计总经理助理以及总经理逐级签批第五章出差补贴标准第十三条出差是指受公司派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴公司员工到公司所属生产单位办理业务不属出差无出差补贴第十四条公司员工出差应严格履行报批手续未经公司总经理批准不得出差第十五条公司各部门应严格控制出差人数并考虑其完成任务的期限确定合理出差日期逾期出差应向上一级主管负责人报告对因公出差人员按相应标准报销出差费用第十六条出差交通工具乘坐标准级别火车轮船汽车非出租车部门经理级别员工硬座二等舱按实报销主管及以下员工硬座三等舱按实报销注飞机票购买统一由公司负责否则公司不予报销第十七条出差住宿标准出差补贴和市内交通补贴实行全额包干制具体标准见下表住宿报销标准表员工级别住宿费标准元天备注共4页第3页直辖市及省会城市地级城市县级及以下城市部门经理级别员工150120100凭发票报销主管及以下员工12010080凭发票报销注超标和特殊情况必须事前经总经理批准否则不予报销第十八条出差餐饮补助每天30元第十九条公司派遣参加包括食宿在内的会议和由邀请方承担费用的出差不享受任何补助第二十条出差人员有业务招待的当日出差补贴餐饮减半报销第二十一条出差人员出差住宿补贴按出差自然天数即来回车票时间减去一天计算算头不算尾第二十二条出差人员因业务活动需要超标准乘坐交通工具必须事先请示回公司后总经理签字同意方可报销第二十三条交通票据遗失须写出书面报告且有1人以上同行人员或有关人员签字证明经直接上级签署意见报总经理审批后按票价的50报销第二十四条公司员工在家所在地或父母所在地出差不享受住宿费报销出差补贴减半发放交通补贴仍按标准发放第二十五条公司员工在出差地因病住院期间按标准减半发给出差补贴不发住宿补贴和交通补贴住院超过5天的停发出差补贴第二十六条所有出差人员如无紧急情况必须于早上930之前出发前往出差地点否则当天出勤不予算做出差不享有出差补助中任一项目届时出差申请自动作废需再次提报申请第六章其他费用第二十七条公司于深圳外区域促销活动中针对促销员工资方面须提交卖场小票工资确认单以及促销员身份证银行卡复印件促销活动照片同时工资确认单需列出工作时间地点工资计算方式应发工资扣费项目以及实发工资等明细并由促销员本人签字确认第二十八条促销员工资统一由公司财务部转账发放任何人在未经允许的情况下不得私自发放促销员工资共4页第4页第二十九条员工工资中包含有客情补助出差补助不再含有客情项目如出现特殊情况须事先报以总经理批准第三十条没有仓管签字所有货款不能支付仓管验收质量和数量正确后财务方可以支付货款未经仓管签字财务支付货款的出现问题财务承担仓管签字代表一数量正确二质量合格仓管签字后出现问题责任由仓管承担第三十一条所有合同需由总经理助理签批后交由总经理确认盖章第三十二条所有经销商供货价格统一为98元箱如有特殊情况应提前7天提交申请交由总经理审批第三十三条所有物料货品的出入最后必须由会记确认签字后方可执行第七章附则第三十条本制度经总经理审批后执行第三十一条本制度由财务部负责解释