费用分摊流程.doc

第三十章费用分摊流程流程说明此流程描述公司本部与其分公司之间的跨公司代码往来且着重说明相互之间发生的涉及费用分摊业务的会计处理作业过程本流程区分为公司本部向分公司分摊其在公司本部发生而应由其承担的费用以及在分公司发生而由公司本部或本区内其他分公司承担之费用两部分本流程中的费用控管部门包括公司本部的总务部市场处品牌推广部物流处产销部售后服务部等其涉及需分摊之费用包括办公用品领用用车费用型录月刊领用赠品计算器领用异动销退费用商品借用租金服务用零配件费用等各区部责任中心的折旧费用软件费用作为固定费用每月以模块凭证的形式维护运行各费用控管部门必需于每月结帐日前将需分摊费用的明细清单交予公司本部财务部的应付帐会计人员区部会计则直接在发生各项需由公司本部或本区内其他分公司承担之费用在帐务处理同时操作本流程的费用分摊公司本部应付帐会计人员及区部会计均以系统的跨公司交易功能在编制会计凭证同时处理内部往来业务涉及同一公司代码下不同成本中心之间的费用分摊则直接借记费用承担之成本中心公司本部及分公司相关费用科目可授权由公司本部应付帐会计人员及区部会计进行帐务处理注意事项公司本部应付帐会计人员及区部会计在完成