乳业项目可行性分析报告.docx

乳业项目可行性分析报告项目制作XX市中小企业局关于创办江西省XX乳业有限公司的项目可行性分析报告二三年三月目录第一章项目概况第二章项目可行性及必要性第三章项目有利条件第四章项目市场预测第五章项目实施方案第六章项目投资概算第七章项目效益分析第八章项目可行性结论附件第一章项目概况一项目说明1项目名称乳牛养殖及乳制品生产线项目2项目实施单位江西XX乳业有限公司3项目负责人法人代表XXX4项目总投资2400万元其中固定资产投资2185万元流动资金215万元5项目主要内容养殖乳牛900头建成一座年产7150吨瓶装纸袋装袋装乳制品生产线二条二可行性研究的依据1江西XXX乳业有限公司技术发展部提供技术服务2浙江省XX市XX乳制品有限公司提供的乳制品可行性分析依据及乳牛良种的选择等3温州市XX华侨食品机械厂XX乳制品机械厂有限公司提供设备参考表4XX县鼓励外商外资的优惠办法5XX县委县政府关于进一步实施工业强县战略若干问题的决定6XX县芦林工业区详细规划及土地使用水电等系列具体优惠政策7XX县乳制品销售市场广阔但是XX县的乳制品都来自上海浙江福建和江西南昌等省市XX乳制品业是一项空白三主要经济指标序号项目单位金额备注一项目总投资万元24001固定资产万元2080612无形资产万元523递延资产万元52394流动资金万元215二年销售收入万元2126生产负荷85三年税金万元13238四年利润万元48853所得税前利润五定员人115六人均创税利万元54七贷款偿还期年22所得税后利润计算八投资回收期年46第二章项目可行性及必要性一项目可行性牛奶是营养成份最接近完善的食品西方发达国家年均销售量高达300多公升世界人均消费量也已达到100多公升年我国人均消费牛奶仅有67公升20XX年国统数据我省人均消费量更是低于全国水平我省目前有规模的乳业是江西英雄业和南昌阳光乳业两家乳品加工企业XX地区乳制品工业是一片空白经过我们到南昌福建金华市等地进行市场调查金华全市共有乳制品企业36家并且规模较大日产量都在80100吨以上年产值超过亿元如我们能达到一定的规模不但解决一批农村剩余劳动力增加了农民收入有利于社会的稳定发展而且使农业结构得到了更合理的调整二项目的必要性随着经济的深入发展我国城乡人民生活水平逐步提高牛奶是人们最理想最需要的食品不管男女老幼人人皆宜随着一杯牛奶可以强壮一个民族的营养观念现在已普遍被人们所接受随着全国性关心下一代推广学生奶运动的展开牛奶制品进入千家万户的时代已经到来人们的身体素质将越来越强乳品市场潜在的消费量将是非常巨大的兴办乳制品加工企业在我县很有必要第三章项目建设条件创办我县乳制品企业是时代赋予我们的发展需要是科技发展的需要是广大人民根本利益的需要同时也填补了我县乳制品工业的一项空白为农业产业调整创出了一条阳光大道为解决剩余劳动力就业增加农民收入和县域经济的发展作出一份贡献一技术条件本项目考察论证得到了南昌英雄乳业金华斗牛乳品等企业的大力支持他们都十分愿意为我公司提供技术帮助人员培训也有部分专业技术骨干挂钩我公司愿意为我公司乳制品的发展尽心尽责技术条件具备二厂址条件本项目拟在XX县XX工业区实施一期工程已开工该工业区是XX目前最大的工业区也是最繁华交通最发达的工业区工业区距县城2公里距XX25公里工业区内基础设施全面到位本公司在县委政府的关怀下厂区座落在XX河畔的芦林工业区内厂区第一期工程占地面积21亩牧场150亩XXXX国道XXXXXXXX等公路网横贯全区中心三工业区优惠政策条件根据县委县政府制定的芦林工业区的方案和优惠政策本项目的实施可享受工业区内土地征用税收用水用电用工资金政策等的优惠条件四社会条件本项目实施得到了各级党委政府和相关部门兄弟单位的高度重视及社会各界的支持和赞同项目投产以后第一有利于本县农业产业化结构的调整促进农村经济从低效向高效发展第二发展乳业的同时可以促进农产品主要指粮食向饲料的深加工转变提高粮食的附加值第三可解决劳动就业100多名按人平月工资500元计算年人均可增加投入6000元对社会稳定起到了积极的作用五环境保护条件本项目的实施不存在环境污染由于奶牛的养殖需要大量的草料作青饲料它有利于保护植被起到了积极的作用牛粪又是农作物的最好的有机肥料在制乳过程中没有废水废渣只有使用锅炉时有少量的煤渣和烟尘排放煤渣可以深埋土里烟尘可以通过二级净化就无污染了第四章项目市场评估一产品特点我公司计划生产的乳制品初步打算是以塑料瓶装纸盒装每瓶250克为主保质期六个月适当生产一些袋装250克鲜乳产品保质期2天并建立冷库冷藏保鲜供应用户时使用冷藏车专送整个生产过程和运输过程都要以质量保证让消费者放心二市场需求根据市场调查和有关部门提供的数据表明XX县内已有常住人口76万余人其中从幼儿园到中小学的学生不少于10万余人目前阳光英雄大乘光明等省内外的乳制品企业都千方百计地纷纷挤入我县市场经过市场调查分析数据表明本县市场平均日销量不会低于5万瓶XX的周边地区如XXXXXXXXXXXXXXXXXX等10多个县市及省内外其他市场销售量56万瓶行业趋势较好前景可观第五章项目实施方案一工艺流程鲜牛乳挤出质量检测过滤冷却杀菌均质冷却包装成品化验质检入库出厂售后服务用户意见反馈二管理机构及劳动定员1管理机构1管理人员定员15人其中经理正副厂长3人财务科2人生产技术科4人办公室1人供销科5人2劳动生产工人定员100人第六章项目投资概算一投资估算本项目共分二年发展第一年总投资为1500万元第二年900万元二期上旬完成20XX年XX月底前全面投产1主要土建项目估算表序号名称单位数量单价元金额万元备注1土地征用费亩213350070352平整土地亩1160006603综合办公楼M2220042092404厂房M22440510124445乳牛房M213500150202506大门围墙50021010507绿化工程22008办证等不可预见费1650总合计545292其他固定资产估算表序号名称单位数量单价元金额万元1奶牛头9001300011702牧场亩15020XX30总合计12003主要机电设备估算表序号名称型号产地单位数量单价元金额万元1收奶槽1000升上海温州台180000802受奶槽1500升上海温州台185000853制冷缸ST台1650006504奶泵ST台1012001205化糖锅600升台176000766外配料缸1000升台155000557外乳化机1000升台1250002508冷热缸1000升台2120XX2409贮奶罐20XX升台320XX060010板式换热器20XX升台1980009811超高温杀菌机8m2台12700027012高压均质机600压力上海台290000180013回流缸100升温州台2120002414高位缸60升温州台1460004615倒井斗温州台3400012016罐装100020XX温州台620XX12017封口机150型温州台12500060018冲盖机HQ72型温州台2350007019净奶机3T南京台15000050020高温杀菌锅20XX罐温州台32500075021杀菌兰20XX罐温州只18115020722杀菌盖20XX罐温州只1211001323沙棒过滤器5T温州台1870008724流水线输送机8m温州套2120XX24025电脑喷码机100型上海台280000160026贮气罐1m3温州台16800068序号名称型号产地单位数量单价元金额万元27热收缩膜机400200温州台2800016028双联过滤器03m2温州台1320003229就地自动清洗机1T温州台12800028030半自动罐装封口机8700型上海台12800028031袋液体包装机BKH25型上海台1540000540032分离机上海台11300013033各种不锈钢管上海100034质控检测设备上海套15000050035锅炉上海台1140000140036供水系统上海套15000050037冷却系统上海套14000040038利乐包装机9TS250型上海台1120XX001200039配套工具上海套15000050040化验设备上海套15000050041变压器等电器上海套18000080042送奶冷藏车上海辆470000280043安装及其它费用上海106944总合计3361二技术转让费及开办费估算1技术转让费52万元2开办费5239万元合计10435万元三流动资金估算按扩大指标法计算流动资金需要215万元二资金筹措项目总投资为24000万元其中固定资产投资2133万元无形资产52万元流动资金215万元详见估算表4资金来源及使用计划估算单位万元序号项目建设期合计投产期123人民币人民币人民币一固定资产投资150068521851纳入基建投资规模公司自筹资金900308611385银行贷入资金600200800其他渠道取得二不纳入基建规模投资2152151流动资金自筹1301302流动资金借入8585合计1500900第七章经济效益分析一财务评价依据本报告根据国家计划委员会颁发的关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知精神根据关于建设项目经济评价工作的若干规定建设项目经济评价方法建设项目经济评价参数等文件规定对项目进行财务评价二基础数据一生产规模公司自养奶牛900头加上农户养预计年产7150吨即日产24吨乳制品全年按300天计算按100的生产规模负荷计算产品结构以塑料瓶装纸盒装纯牛奶酸牛奶甜牛奶等系列产品为主导产品二年产值年产量估算表序号产品名称计量单位生产负荷85生产负荷90生产负荷1001鲜牛奶吨607564327150三财务评价参数计算1成本费用估算项目的总成本费用估算所购的原材料辅助材料均以现行市场价格计算详细数据见估算表单位产品成本估算单位万元序号项目名称单位成本一直接成本1779381主要原材料771382辅助材料1503燃料和动力1004包装物6385直接人工工资120二制造成本162211折旧费138212设备维修费143技术人员工资94包装物5直接人工工资二制造成本162211折旧费138212设备维修费143技术人员工资94其他费用1三销售费用396761广告费2102运输及差旅费1503销售人员工资11264其他费用2550一二三合计233835四管理费43571无形资产摊销9932递延资产12843管理人员工资13504业务费用4805其他费用250五财务费用96一二三四五合计247792六税金21792七净利润80416四年利税吨产品成本费用为247792万元年以生产负荷85计算年生产产品6075吨全年总成本为利税为6209万元其中销售税金及附加为13238万元占6利润为48853万元占23详见附表五工资及福利费全公司定员115名其中生产人员100名管理人员15名生产人员工资福利按年人均7200元计算管理人员工资福利按年人均120XX元计算成本估算说明如下1所有的原材料辅助材料及燃料动力价格均以现行价格为基础2固定资产折旧和无形递延资产摊销固定资产的残值率按6计算无形资产按10年平均摊销递延资产按5年摊销3修理费用计算修理费按年折旧的104借款利息计算按银行借款利率实际支付5销售费用销售费用按销售收入的11计24122万元2产品销售收入和销售税金附加值计算该产品的销售人格按同类产品价格计算为3500元吨年销售收入产量的85计算为2160万元销售税金及附加按国家规定计算增值税不含税价6城市维护税按增值税的7教育费附加33利润总额及分配利润总额及分配估算详见附表4清偿能力分析贷款偿还资金来源为税后利润折旧摊销等借款偿还按滞后计算法计算贷款偿还期为22年未考虑所得税减免三盈亏平衡分析生产能力利用率表示的盈亏平衡点BEP计算如下BEP年固定成本年收入年税金附加可变成本6907表明该项目只要达到设计时能力约6907即达到年产量4938吨企业即可保本四财务评价结论本项目实施以后不但可以使项目建设单位获益而且农民可以增收从财务评价指标看项目各项财务指标均高于规定的财务指标数能满足贷款机构的要求盈亏平衡分析表明项目可行因此项目从财务上是可行的该项目建成以后通过加强管理降低成本进行一流的服务和管理可以收到良好的经济效益和社会效益第八章项目可行性研究结论本项目有利于本县农业产业化结构调整有利于解决剩余劳动力的出路有利于人们膳食的改变和身体素质的增强使农民增收致富奔小康从建设条件看县委政府对该项目给予高度重视现在正在办理土地征用手续建设条件业已具备本项目的建设具有良好的经济效益和社会效益从各项测算的财务经济指标显示本项目的经济效益较好抗风险能力强因此本项目发展前景广阔应尽快做好项目前期工作早日建成投产产品销售收入估算表表2序号产品名称单价销售比例85销售比例90销售比例100销售金额销售金额销售金额1鲜牛奶350060152126643222512715025025总成本估算表表二序号项目名称生产负荷85生产负荷90生产负荷100数量吨金额万元数量吨金额万元数量吨金额万元一产品制造成本6075117949643212387471501357881直接成本607510809664321140217150125935原材料607546861643249615715010725辅助材料60759112964810725外购燃料动力6075607564327150包装物6075387584103645617工人工资60757297297292制造费用6075985398539853折旧费6075839683968396修理费6075858585技术人员工资6075546546546其它费用6075061061061二管理费用6075264626462646无形资产摊销6075603603603递延资产摊销6075787878管理人员工资6075828282业务费用6075443443443三销售费用6075241222412224122广告费6075127571275712757运输及差旅费6075911291129112销售人员工资6075704704704其他费用6075154915491549四财务费用6075583258325832一二三四总成本费用6075150549157010170000利润估算表表三单位万元序号项目名称建设期生产负荷85生产负荷85生产负荷8511一产品销售收入21262251225022二总成本150549157010170001三销售税金132381401615581四销售利润488535410464668五营业外支出102020六利润总额478535210462662所得税157911719420678七利润净额32062349141091盈余公积3260349141992公益金160317452099八未分配利润271972967435692九偿还贷款271972967435692财务平衡估算表表四单位万元序号项目名称建设期投产期投产期投产期12生产负荷8590100一资金来源150090058609605710641利润额4785352104626682折旧费839683968396其中可用于还款3固定资产借款6002004流动借款855企业自有9001515用于固定资产投资1385用于流动资金投资130二资金运用562491固定资产投资0002流动资金58660571003还款期返利0004借款偿还50389644573964银行借款偿还期估算表表五单位万元序号年份项目建设期投产期投产期一借款偿还1银行贷款80085本年计息49685282年末累计849689028二还款来源42808可还款利润21797可还款折旧8396可还款摊销1383提取利息5832贷款偿还期22年财务现金流量估算表表六序号年份项目投产期投产期投产期生产负荷8590100一现金流入212622512250251产品销售收入2固定资产余值3回收流动资金二现金流出1501761574151719711经营成本134938141399154392销售税金1323814016155813营业外净支出102020三净现金流量634246770578279主要指标序号项目单位金额一项目总投资万元2400其中固定资产万元2185流动资产万元215二年均销售收入万元2126三年均总成本万元150549四年均税金万元13238五年利润总额万元48852六投资利润率1988七投资收益率2384八贷款偿还期年22九生产能力85