合伙公司管理制度与财务管理制度

合伙公司管理制度与财务管理制度 则务答理规则 口总则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经客管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定- 第二条 公司财务部门的职能是: 《一)汪真盘彻执行国家有关的财务管理制度 《局)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划。加强经过核算管理，反映、分析财务计划的 执行情况，检查让督财务纪律- 《二积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益 《四)司行节约，合理使用资金 《(珂合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用 《六对有关机构及财政，税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 《(-)完丰公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和计工作人员组有 在没有专职总会计师之前，益会计师职责由会计间作承担。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须划本规定- HT5，4"K] = 则务工作岗位职责 FHT] 第五条 部会计划负责组织本公司的下列工作， (加制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金逢撞和使用方案，开如财源，有效地使用 资金， 《进行威本费用预测、计划、控制、核第、分析和考核,督促本公司有关部门降低清臣、节的费用、 提高经济效益， 《局)建健全经济二算制隐，利用财务会计资料进行经济活动分析 《四)承办公司领导交办的其他工作 第六条 会计的主要工作职责是: 《一)拉时因家会计划度的规定、记屿、复睐、报上全到手续完备，数字淮确，央目清右，接贡报 《志)扫本经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖据增收蔬支游力，革 柜资多使用效果，及时间总经理提出合理化违议，当好公司参训- 《局)妥普保管会计任证、会计竺、会计报表和其他会计资料 《四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条 册缚的主要工作取责是 (一)认真执行现金管理制隐。 《严格执行库存现金朵矣，超过部分项及时送存归行，不各支现金，不认自条抵压现使- 《局)建健全现金出纳各种屿目，严格审核现金收付任证。 《加严格支管理制度，编制支于使用手续，使用支票须经总经理签字后，广可生效。 《也积极配 合银行估好对睐、报肯工作、 《(状配合会计全好各种骨务处理- 《世完丰久经理或主管一总经理交付的其他工作。 第八条 审计的主要工作取责是:  《于认真个执行有关审计管理仙度， 《二)监督公司财务计划的执行,决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益 《王)详细术对公司的各项与财务有关的数字、爹骆、期限、手续等是否准确无误。 《加)审较公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便党所情况，发现问题，积累证独- 《二纠正财务工作中的差错杖册，规范公司的经济行为 《状针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施. 《二完成总经理或主管副站经理交付的其他工作。 口 财务工作管理 第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日上 第十条 会计任证、会计帐短、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完对，并符合会计划度的 规定- 第十一条 财务工作人员办理会计事项必须十人或取得原绽生证，并根据审核的原始怎证编制记帐多 证， 会计，出纳员记紫，都必须在记央生证上签字 第十二条 财务工作人员应当会问总经理办公室专人定期进行财务清查，保证幅舌记录与实物、吉项 和相符- 第十三条 财务工作人员应根据帐等记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表全 月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名起荐草. 第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督 财务工作人员列不真实、不合法的原生证，不予受理。对记载不准确、不完整的原始低证，也以遂 回，要求更正、害充. 第十五条 财务工作人员发现由和记录与实物、坎项不符时，应及时向总经理或主管逼经理书面报 告，并请求查明原因，作出处理. 册务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十六条 财务工作应当建立内部稿核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得划管稳核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 。 第十七条 财 务审计每季一次。审计人员根据市计事项实生审计，并做出审计厄告，报送总几理， 第十作条 财务工作人员请动工作或者离职，必须与接管人员办消交接手续- 财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管避总经理监交. 口 支取管理 第十九条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支村使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字， 然后将支票按批准金额寺头，加六印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用征上签字备 查- 第二十条 支票付就后作票存根，发票由经竹人签字、会计核对(购置物品由保管员签字) 、总经理 审批。填写金骆要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制多证号，按规定登记银行帐号，原支票 领用人在-支票领用单"及和谷记秆上注销。 第二十一条 财务人员月底浦时全支票信用单"转应收雹，发工资时从领用工资内扣还，当月工中 扣还不是，逐月延扣以后的工资，领用人完善报由手续后再作补发工资处理。 第二十二条 对于报销时短缺的金额财务人员要及时俊办，到月底按第二十一条规定处理， 凡一周内收入款项累计超过 10000 元或现多收入超过 5000 元时，会计或出纳人员应文字性报告总 经理。凡与公司业务无关南项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理. 第二十三条 凡 1000 元以上的喜项进入银行承户两日肉，会计或出纳入员应文字性报告总经理. 费用报销答理规定  、 费用报销单书写: 1十。 费用填写日期， 填写实际送到财务部的日期 2 、 单扣张数，附件+ 费用报销单 《一。 费用内容 1十 购物。 某日期、某某人去某地革物〈型号、特征) 用途、数量。 2 工程合同，某公司在某处安装〈维修、建设等) 某某工程、某部份讨- 3 软件合同，革公司对某软件系统)进行开发安装【维护)某部份让 4 、 手机话费，某某日期、某某人、基某号码实报话费 《二 全额填写: 1 书写工整、涂改无效- 2 、 书写规范、大小震正确书写，正确持面顶- 小写例，正，Y1258.00 Y1258.10 Y1258 Y1258.1 大写例，正，Y1.258.10oX 万查件东伍失所元查角夫人 258.00cX 万oX 作吉全全拾抽元兴佣夫人 错。 Y258.00 JY件趟信伍失负元另角夫分 #258.00 另万另作直全伍拾撞元学用等分 主管意见;1 、先经台门领导签"情况属实"或其它更从当的批示字社;然后由主管出总答核"同塌报销 2 、签名写全名，并签具日期。 、 村用报销原巡单据要求。 一，发票， 1十。 发标蜂须有宁波市大洋电器有限公司的抬头，不可以其他名称代替，或开错失头等、 2 发票此须需定明细，不可以笔统的填写，必要时需附消单。 消单须加益供应公章或财务章， 但发票各须财务专用章或发到专用章。 3 、 发票必须是通过正规途径取得 4 、 购买物虽，须办理验收手续，发票承办人员与验收人员在发票前面签名，并附上*采购请购单-， 5 、 发村填写必须完整，各户名、日期、捕机、金额、填票人、 收坎人、供应商名称，"扇"一不可: 6、 其他附件 6. 1 合复印件的必须交送原件与复印件校对，在由相关部门主管级以上人员不确认，签下"与原件核 对无训某某人、某某年某某月某某日-方为有效附件。 6. 2 车修理及保养必须附修理厂的清单 6， 3 由仓库签收的物品，都必须有仓库的验收，并用-供应商的送货单"、“采购请购单"等- 6. 4 付工程合同尾丈或 1000 元以上的维修区项，玫入需填写完工报告，由副总经批示后方可作为 有效的附件，1000 元以下的维修款，有完工报告，由相关人确认后，由经竹人部门经理签名- 注， 各部门签订的经济合同，财务必须持原件一件。 、 送审费用报销 十。 必须单证齐全，不坦允许全发票或收据付款 2 购材料须有收货人及验收人签名，且附上采购请购单 费用报销程序《包括货款) 《说见图 1-1) 报销人 全。 有借支的费用报稍将在一周内守成，延退不报者先扣工资，若无特殊理由，将罚款 50-200 元， 2 报销人可在费用报销送单三个工作日后进行追踪- 3 、 有经党性借支人员可采用"备用金"形式开支后可披实报销，不冲销借款，长期保持 500-1000 的借款， 借款可先由财务部审核、  4 、 借支托借吉单必要时内上附件，方可人就，借训单上应注册内容及还吉日期。 部门主管: 1 对本部门的费用报销真实性，费用铬度等进行把关，对源头进行控- 2 财务部将有问题的报销单据退至报销人处 会计， 1 费用报销单送审时间为每周的周一至周三上午7: 3