公司管理制度与财务管理制度

D公司管理制度与财务管理制度 总 则 第一条“为加强公司的财务工作, 发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的 作用，特制定本规定- 第二条 ”公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反 上映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金- (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收玉管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资 料，如实反映情况- (七)完成公司交给的其他工作- 第三条 ”公司财务部由项目经理、主管会计、出纳和审计工作人员组成。 第四条“主管会计负责组织本公司的下列工作: (一)匡制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开 辟财源，有效地使用资金; (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门 降低消耗、节约费用、提高经济效益; 人三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析: (四)承办公司领导交办的其他工作- 第六条“会计的主要工作职责是; (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐 目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖 据增收节支潜力，考核资金使用效果，及时和间总经理提出合理化建议，当好公司 参谋。 (三)妥善保管会计赁证、会计帐笑、会计报表和其他会计资料 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条 ”出纳的主要工作职责是: (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不以白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证- (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可 生效。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作-。 (六)配合会计做好各种帐务处理- (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 口 财务工作管理 第九条 “会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。  第十条 “会计凭证、会计帐短、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整， 并符合会计制度的规定- 第十一条”财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证, 并根据审核的 原始插证编制记帐插证。会计、出纳员记帐，部必须在记帐任证上签字。 第十二条 ”财务工作人员应当会同负责人或办公室专人定期进行财务清查, 保证 帐短记录与实物、款项相符。 第十三条 ”财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报负责人, 并报送有关 部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理; 对记载不准确、不完整 的原始凭证，了予以退回，要求更正、补充。 第十五条 财务工作人员发现帐等记录与实物、款项不符时, 应及时向负责人或 主管经理书面报告，并请求查明原因，作出处理，财务工作人员对上述事项无权 自行作出处理。 第十六条”财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稿核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工 作。 第十七条”财务审计每季一次。 审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报 告，报送负责人。 第十八条”财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续- 财务工作人员办理交接手续，由负责人或办公室主任、主管副总经理监交。 口 支票管理 第十九条 “支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有"支票领用 单"，经负责人批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、 用途、登记号码，领用人在支票领用短上签字备查。 第二十条“支票付款后赁支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由 保管员签字)、负责人审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一 编制任证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记等上注 销。 第二十一条 ”财务人员月底清帐时赁"支票领用单"转应收均，发工资时从领用工 资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资, 领用人完善报帐手续后再 作补发工资处理。 第二十二条“对于报销时短缺的金额, 财务人员要及时催办, 到月底按第二十一 条规定处理。 费用报销管理规定 一、 费用报销单书写: 1、 费用填写日期: 填写实际送到财务部的日期- 2、 单据张数:附件+费用报销单。 《一) 费用内容: 1、 购物: 某日期、某某人去某地某物〈型号、特征) 用途、数量。 2、 工程合同，某公司在某某工程、某部份款。 3、 软件合同: 某公司对某软件〔系统) 进行开发安装〔维护) 某部份款-  4、 手机话费: 某某日期、某某人、某某号码实报话费。 主管意见，1、先经部门领导签"情况届实"或其它更恰当的批示字样;然后由主 管负责人签核"同意报销"。 2、签名写全名，并签具日期- 二、 费用报销原始单据要求: (一) 发票: 1、 发票必须有华夏建筑安装有限公司西城晶华项目的抬头, 不可以其他名称代 蔡，或开错拍头等。 2、 发票必须填定明细，不可以笼统的填写，必要时需附清单， 清单须加盖供 应商公章或财务章，但发票必须财务专用章或发票专用章。 3、 发票必须是通过正规途径取得。 4、 购买物品，须办理验收手续，发票承办人员与验收人员在发票背面签名，并 附上"采购请购单”。 5、 发票填写必须完整，各户名、日期、摘要、人金额、填票人、 收款人、供应 商名称，*缺"一不可。 6、 其他附件 6. 1 含复印件的必须交送原件与复印件校对，在由相关部门主管级以上人员确 认， 6. 2 车修理及保养必须附修理厂的清单。 6. 3 由仓库签收的物品，都必须有仓库的验收，并附"供应商的送货单"、"采购 请购单"等- 6. 4 付工程合同尾款或 1000 元以上的工程预付款项，都必需填写完工报告， 由 部门负责人批示后方可作为有效的附件,由相关人确认后，由经手人部门经理签 名。 注: 各部门签订的经济合同，财务必须持原件一件。 三、 送审费用报销 1、 必须单证齐全，不再允许任发票或收据付款- 2、 购材料须有收货人及验收人签名， 报销人: 1、 有借支的费用报销将在一周内完成，延迟不报者先扣工资，若无特殊理由， 将罚款 50-200 元。 2、 报销人可在费用报销送单三个工作日后进行追踪。 3、 有经常性借支人员可采用"备用金"形式，开支后可按实报销，不冲销借款， 长期保持 5000-10000 的借款，借款可先由财务部审核。 4、借支赁借款单必要时附上附件, 方可借款, 借款单上应注明内容及还款日期。 部门主管: 1、 对本部门的费用报销真实性，费用额度等进行把关，对源头进行控制- 2、 财务部将有问题的报销单据退至报销人处- 会计: 1、 费用报销单送审时间为每周的星期天。 2、 会计对费用报销单据合法性、真实性、合理性、进行审查。 口 现金管理  第二十五条 ”公司可以在下列范围内使用现金: (一)职员工资、