我国外贸企业汇率风险的现状与防范措施.docx

稻壳儿网络大学我国外贸企业汇率风险的现状与防范措施作者稻壳儿学校稻壳儿网络大学学院专业教师张三年月汇率风险又称外汇风险指经济主体持有或运用外汇的经济活动中因汇率变动而蒙受损失的可能性汇率风险分为三种交易汇率风险折算风险经济风险一交易汇率风险交易风险是指在以外币计价的交易中由于外币和本币之间汇率的波动使交易者蒙受损失的可能性交易风险又可分为外汇买卖风险和交易结算风险外汇买卖风险又称金融性风险产生于本币和外币之间的反复兑换这种风险产生的前提条件是交易者一度买进或卖出外汇后来又反过来卖出或买进外汇外汇银行所承担的外汇风险主要就是这种外汇买卖风险工商企业所承担的外汇买卖风险主要存在于以外币进行借贷或伴随外币借贷而进行的外贸交易的情况之中交易结算风险又称商业性风险当进出口商以外币计价进行贸易或非贸易的进出口业务时即面临交易结算风险进出口商从签订进出口合同到债权债务的最终清偿通常要经历一段时间而这段时间内汇率可能会发生变化于是以外币表示的未结算的金额就成为承担风险的受险部分因此交易结算风险是由进出口商承担的基于进出口合同而在未来通过外汇交易将本币与外币或外币与本币进行兑换由于未来进行外汇交易时汇率的不确定性所带来的风险二折算风险折算风险又称为会计风险指经济主体对资产负债表的会计处理中将功能货币转换成记账货币时因汇率变动而导致账面损失的可能性折算风险的产生主要有两种情况一是母公司与子公司或分支机构在入账时使用的货币不同他们之间需要折算二是子公司财务报表有关项目入账时的历史汇率与合并报表时使用的汇率有出入折算带来的汇兑损益不涉及实际的现金流量带有会计性三经济风险经济风险又称经营风险指意料之外的汇率变动通过影响企业的生产销售数量价格成本引起企业未来一定期间收益或现金流量减少的一种潜在损失对企业来说经济风险的影响比交易风险和折算风险更大因为折算风险和交易风险是一次性的而经济风险的影响则是长期的三我国外贸企业汇率风险的现状我国企业防范外汇风险状况不容乐观主要由于受世界主要货币汇率波动的影响较大而我国人名币的汇率市场随着国际贸易的发生而不断改革企业在国际贸易中所受到的外汇风险由企业自身来承担一外汇风险管理意识和能力的薄弱在长期以来较为稳定的汇率条件下企业对外汇风险管理意识比较淡薄特别是长期以来我国国有企业一直处于风险零状况中这样优越的环境给大多数企业造成了一种错觉认为国家会做出相应调整来买单但是随着国际贸易和国资本双向流动的迅猛发展使我国外贸企业的业务增长迅速如今国际市场上汇率变动频繁而剧烈使越来越多的企业暴露在外汇风险中外汇风险成为了我国外贸企业面临的巨大问题二企业外汇风险防范能力不强由于长期以来外汇风险管理意识薄弱不注重培养相关人才国有外贸企业的组织结构中很少设立风险管理部门外汇风险管理水平也较低一些规模较小的企业受资金规模的限制根本没有多余的资金和能力来进行风险防范对汇率变动的反应只是无奈没有办法去有效的解决只能被动地接受在这样的情况下我们无法准确的预测汇率的走势长此以往导致我国企业对于目前哪种金融衍生工具能规避外汇风险都不清楚三缺乏外汇风险管理体系完善的外汇风险综合管理体系比较缺乏在机构上我们没有专业的风险管理部门更没有专业的风险管理人才去汇报外汇的变动问题实际中我国的企业涉及外汇的业务基本上都是由财务人员进行的他们虽然具有专业的财务知识但是没有专业的外汇知识和技巧无法巧妙地应对汇率的波动四防范汇率风险方案的实施一增强工作人员外汇风险管理意识和能力外汇人才对于企业汇率风险的规避有极大的影响在外贸公司如果有一个专业化的团队运用金融衍生工具去防范外汇风险就能有效的减小风险和风险发生的损失所以外贸公司应该制定一定的福利政策积极地引进或培养熟悉国际金融市场有企业风险管理实操经验的专业型人才提高外汇资产管理水平聘请国内外专家对外汇风险管理知识进行全员培训让全体员工对外汇的变动具有一定的了解提高全体员工应对外汇风险的敏锐性时刻关注汇率走势的动态变化对外汇风险进行及时的规避二形成相对完整的外汇管理体系为了能够有效的管理汇率风险设立风险管理部门是十分必要的一般可设立风险管理委员会集中统一管理公司的风险事宜而汇率风险管理则是风险管理委员会的职能之一风险管理委员会直接对公司董事会负责并定期向董事会报告风险管理情况还可设置一个执行机构可聘请一些专家结合公司财务部门全面负责公司的日常汇率风险管理在设置专门机构的同时也该制定一些有关职能的细分规则来约束和分配相应成员的职能所在三利用国家政策尽量减少损失人民币增值将促进进口贸易的发展然而进口贸易有利于增加综合国力有利于带动技术进步促进经济发展有利于促进产能结构优化并能够带动出口更好的发展提高国际竞争力国际金融危机爆发后国家实行积极的承保政策帮助企业控制出口收汇风险着力解决有订单不敢接有订单无力接等问题有效引导和支持企业抢抓海外订单在贯彻落实国家稳定外需政策方面取得良好开端国家是外贸企业的后盾提高外贸企业的出口信心