财务部组织架构及岗位职责.docx

财务部组织架构及岗位职责 一  总则 1.1         财务部基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；参与经营投资决策；有效利用公司各项资产；努力提高经济效益。 1.2         本制度适用于德信电子科技有限公司的全体财务部员工。 二财务部门组织结构图   三   财务部工作职责 3.1         负责公司资金的筹措运用、资本营运、会计核算和成本核算工作。 3.2         负责编制并执行公司年度、月度财务收支计划。 3.3         负责各类经济合同的审核，按规定的程序和条件核付各类款项。 3.4         负责内部费用的支出报销，及时办理职工各类社会保险。 3.5         负责组织财产清查工作，建立各类财务辅助台帐。 3.6         负责组织债权债务的清理和催收工作。 3.7         负责与银行、审计、税务及社保等相关部门的业务联系工作。 3.8         定期整理、装订、备份会计凭证和报表等资料并妥善保管。 3.9         定期分析、比较有关资料，及时编制月份、季度、年度分析报告。 3.10     参与公司投资项目的可行性研究。 3.11     参与制定公司中长期发展计划、项目开发计划，参与编制年度、季度、月度经营工作计划。 3.12     完成公司领导交办的其他工作。 四       财务部各岗位职责 4.1         财务经理岗位职责 4.1.1        在公司董事会领导下，负责主持财务部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作任务； 4.1.2        贯彻落实本部岗位责任制和工作标准，密切与生产、业务、采购、仓库等部门的工作联系，加强与有关部门的协作配合工作； 4.1.3        负责组织公司财务管理制度、会计成本核算规程、成本管理会计监督及其有关的财务专项管理制度的拟定、修改、补充和实施； 4.1.4        组织领导编制公司财务计划、审查财务计划。拟定资金筹措和使用方案，全面平衡资金，开辟财源，加速资金周转，提高资金使用效果； 4.1.5        组织领导本部门按上级规定和要求编制财务决算工作； 4.1.6        负责组织公司的成本管理工作。进行成本预测、控制、核算、分析和考核，降低消耗、节约费用，提高监利水平，确保公司利润指标的完成； 4.1.7        负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况； 4.1.8        并指导及督促仓库主管做好内部管理工作。 4.1.9        负责审核公司的报表、记帐凭证。 4.1.10    负责定期编制财务分析报告，考核经营成果，并及时提出建议，促进公司不断提高管理水平。 4.1.11    负责审核上报财政、税务、工商、海关等部门的税务资料。 4.1.12    负责协助各部门制定考核指标，分析各考核指标的执行情况，并及时提出改进措施。 4.1.13    审查公司经营计划及各项经济合同，并认真监督其执行，参与公司技术、经营以及产品开发、基本建设、技术改造和其他项目的经济效益的决议； 4.1.14    参与审查调整价格、工资、奖金及其涉及财务收支的各种方案； 4.1.15    组织考核、分析公司经营成果，提出可行的建议和措施； 4.1.16    负责财会人员的业务培训。规划会计机构、会计专业职务的设置和会计人员的配备，组织会计人员培训和考核，坚持会计人员依法行使职权； 4.1.17    负责向公司董事会汇报财务状况和经营成果。定期或不定期汇报各项财务收支和盈亏情况，以便管理层及时进行决策； 4.1.18    有权向主管领导提议下属人选，并对其工作考核评价； 4.1.19    完成公司领导交办的其他工作任务。 4.2         税务会计岗位职责 4.2.1        根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。 4.2.2        根据国家会计法规规定，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。 4.2.3        负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作，并按时提交相关报表给公司董事会审核。 4.2.4        负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。 4.2.5        负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 4.2.6        及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。 4.2.7        主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。 4.2.8        协助做好部门内务工作，负责指导及安排税务会计助理的日常工作，完成财务经理安排的其他工作。 4.3         总账会计岗位职责 4.3.1        负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与ERP系统相核对。 4.3.2        负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。 4.3.3        负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证帐实相符、保证仓库实物帐与总帐、明细帐数据、金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行帐务处理。 4.3.4        负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核，经审核无误后，将其做为正式会计凭证登帐。填制记帐凭证应做到数字真实、内容完整、帐物相符。 4.3.5        负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。 4.3.6        负责公司往来债权债务账目的定期检查，包括与集团公司往来账务的检查核对，按时与往来应付、应收会计核对明细账目，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。 4.3.7        负责公司日常财务核算，负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资立台帐。 4.3.8        负责编制和登记各类明细帐、总帐并定期结帐。 4.3.9        负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。应在每月15日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。 4.3.10    负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。 4.3.11    监督月末、年末存货的盘点工作。 4.3.12    负责指导及安排总账助理人员日常工作。完成财务经理安排的其它工作。 4.4         成本会计岗位职责 4.4.1        在财务经理领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，在上级批准后组织执行。 4.4.2        主动与有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。 4.4.3        负责公司产品成本核算、成本分析工作，按时编制相关产品成本核算、成本分析报表。应在每月15日之前提交相关报表给公司财务经理、董事会审核。 4.4.4        负责每月检查、核实材料仓及成品仓的发出物品及物料统计是否完整无误。负责仓库提供的盘点报告表与仓库存货明细帐进行核对，以确定存货的盘盈、盘亏，并编制相关的盘盈盘亏报表。 4.4.5        负责检查车间补